Расчет компенсации за неиспользованный отпуск в 2017 году при увольнении

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2017 году (расчет)

Кому положена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2017 году?

Выплата компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника считается обязанностью работодателя и не зависит от причины увольнения, но есть определенные нюансы.

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск положена работнику в обоих вариантах:

1. Вместо неиспользованной части оплачиваемого отдыха, которая увеличила 28 календарных дней (ст. 126 ТК РФ). Другими словами на получение выплаты вправе претендовать только те служащие, которым дается удлиненный ключевой оплачиваемый отдых либо надеются дополнительные дни.
2. При увольнении работника (ст. 127 ТК РФ).

Кому не платят компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?

• Компенсацию за неиспользованный отпуск не платят, если Основанием для работы считается не трудовой, а гражданско-правовой договор. К примеру, подрядный договор, перевозки или возмездного оказания услуг (ч. 8 ст. 11 ТК РФ).
• Служащие, проработавшие в компании 14 календарных дней или меньше (письма Роструда от 08.06.07 № 1920-6 и от 26.07.06 № 1133-6).

Расчет количества дней, подлежащих оплате

В случае увольнения работника, организация обязана возместить все отпуска, которые он не смог применять за рабочее время в компании (ч. 1 ст.

127 ТК РФ).
За ежегодно работы служащему положено не менее 28 календарных дней оплачиваемого отпуска (ч.

1 ст. 115 ТК РФ). Причем речь идет собственно о рабочем, а не о год (ч.

1 ст. 14 ТК РФ).

Другими словами рабочий год устанавливается по каждому служащему по отдельности — с даты принятия работника в компанию.

Допустим, для служащего, приступившего к работе 13 сентября, первым рабочим годом считается период с 13 сентября 2016-го по 12 сентября 2017-го.
Чтобы установить, сколько дней нужно возместить работнику, следует подсчитать разницу между общим количеством заработанных и использованных дней отпуска.

Алгоритм подсчета количества дней отпуска такой:

• Определить общее кол-во полных рабочих лет и помножить его на длительность оплачиваемого отпуска, положенного служащему.
• Подсчитать общее кол-во полностью отработанных месяцев (не календарных месяцев, а индивидуальных рабочих от даты зачисления в штат организации служащего, как мы выше упоминали) в последнем рабочем году.
• За каждый полный месяц работнику положено не менее чем 2,33 дня ключевого отпуска (28 календ.дн: 12 мес). По аналогичному принципу формируют кол-во дней дополнительных отпусков, заработанных служащим.

Не предлагаем применять в расчетах собственно 2,33 дня, округленных до второго знака после запятой, в ситуациях, когда в последнем рабочем году служащий отработал более чем один полный месяц.

• В месяце, в котором происходит увольнение, нужно подсчитать кол-во календарных дней, приходящихся на отработанное служащим время. Если оно составило 15 календарных дней или более, то этот месяц принимается за полный и за него положено как минимум 2,33 дня отпуска.

Если в последнем месяце служащий отработал менее 15 календарных дней, то за подобной месяц компенсация не выплачивается. (Положение пункта 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках).

• Суммировать общее кол-во дней, заработанных служащим. Если в результате расчетов вышло дробное число, то можно его либо совсем не округлять до целого, либо округлить в пользу работника. Правила математического округления в этом случае не применяются (письмо Минздравсоцразвития России от 07.12.05 № 4334-17).
• Разница между количеством заработанных и использованных дней и есть те дни, за которые следует выплатить деньги.

Исключение: в расчете компенсации за неиспользованный отпуск касается служащих, которые увольняются, отработав в организации 11 месяцев или немного более. Им положено отпуск как за полный год работы, другими словами длительностью не менее 28 календарных дней.

Стало быть, компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается ему как за весь год работы. Это же правило действует, если служащий отработал в компании 1 год 11 месяцев, 2 года 11 месяцев и т. п. (пункт 28 Правил).

Рабочий стаж

Что входит в рабочий стаж, который разрешает ежегодный ключевой отпуск?

В стаж, который даёт право на оплачиваемый отпуск, включается все рабочее время служащего в организации (ч. 1 ст.

121 ТК РФ), а конкретно:

• когда служащий практически не работал, однако за ним сохранялось рабочее место или должность (оплачиваемый отпуск, служебные командировки, учебный отпуск, увеличения квалификации и. т. п.);
• время вынужденного прогула в случае противозаконного увольнения или отстранения от работы и будущего восстановления на старом месте работы;
• периоды отстранения от работы служащего, не прошедшего обязательный медицинский осмотр не по собственной вине; отпусков без сохранения заработной платы, представленных по просьбе работника, при условиях, что общая длительность подобных дней составила не больше 14 календарных дней в общем за весь рабочий год.

Необходимо помнить, что в рабочий стаж, который даёт право на ежегодный дополнительный отпуск за работу во вредных или опасных условиях труда, включается только практически отработанное в подобных условиях время (ч. 3 ст.

121 ТК РФ).

Что не входит в рабочий стаж, который разрешает ежегодный ключевой отпуск? (ч. 2 ст. 121 ТК РФ)

• время нахождения в отпуске для ухода за ребенком до достижения им возраста полутора или трех лет;
• период отсутствия служащего на работе без веских причин, также вследствие его отстранения от работы в вариантах, предусмотреных статьей 76 ТК РФ (из-за непрохождения инструктажа по охране труда , возникновения на работе в состоянии опьянения и т.д.).
• время нахождения работника в отпусках, которые он брал «за собственный счёт» без сохранения заработной платы, если их общая длительность увеличила 14 календарных дней в течение рабочего года (ч. 1 ст. 121 ТК РФ).

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении 2017

Компенсация за неиспользованный отпуск

Если организация решила выплатить работнику денежную компенсацию за неиспользованный отпуск, то ее сумма устанавливается умножением среднего дневного заработка служащего на кол-во дней отдыха, вместо которых она выплачивается (ст.

139 ТК РФ).

Расчет среднего дневного заработка

Усредненный дневной доход устанавливается по тем же правилам, которые установлены для расчета отпускных. Его исчисляют за последние 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начисления выплаты (ч.

3 ст. 139 ТК РФ и п. 4 Положения № 922).

Порядок его расчета зависит от того, полностью либо нет отработан указанный период.
Горизонт расчета отработан полностью (за последние 12 календарных месяцев сотрудник не отдыхал, не ездил в командировки, не болел и не отсутствовал на работе по иным причинам).

В данном варианте усредненный дневной доход устанавливается по формуле (п.

10 Положения № 922): СДЗ=ЗП:12мес:29,3дн (где СДЗ — усредненный дневной доход; ЗП — зарплата, начисленная за последние 12 календарных месяцев; 29,3 дн. — среднемесячное число календарных дней).
Горизонт расчета отработан не полностью.

Тогда, в расчете следует убрать время, когда служащий по тем или другим причинам отсутствовал на работе и суммы, начисленные за определенное время исходя из этого.

Нужно обратить внимание, что плата больничного листа исключается из заработка, принимаемого в расчет (п. 5 Положения № 922).

В каждом из месяцев, отработанных не полностью, формируют кол-во учитываемых календарных дней. Для этого применяется формула: КДнеполн=29,3дн:КДобщ x КДотр (где КДнеполн — кол-во учитываемых календарных дней в неполностью отработанном месяце; КДобщ — общее кол-во календарных дней в месяце; КДотр — кол-во календарных дней в том же месяце, приходящихся на отработанное служащим время).

Усредненный дневной доход в ситуациях, когда один или несколько из последних 12 календарных месяцев отработаны не полностью, рассчитывают по формуле (п. 10 Положения № 922): СДЗ=ЗП:(КМполн x 29,3 дн.+ КДнеполн1+КДнеполн2+КДнеполн n), где ЗП — зарплата, начисленная за последние 12 календарных месяцев (за минусом сумм, исключаемых из среднего заработка согласно пункту 5 Положения № 922); КМполн — кол-во полностью отработанных месяцев горизонта расчета; КДнеполн1 КДнеполн2, , КДнеполн n — кол-во календарных дней в каждом из не полностью отработанных месяцев.

Как организации получить компенсацию за неиспользованный отпуск в 2017 году?

Дабы получить сумму компенсации за неиспользованный отпуск, сотрудник должен обратиться к работодателю с письменным заявлением о ее выплате (ч. 1 ст.

126 ТК РФ).

Если организация согласна, решение про это оформляется приказом. Унифицированная форма такого документа не утверждена, благодаря этому его составляют в свободной форме.

За основу можно взять бланк записки-расчета по форме № Т-60 или Т-61 (две формы утверждены постановлением Госкомстата России от 05.01.04 № 1).

Информацию о замене части дней деньгами следует отразить в разделе VIII личной карточки работника (форма № Т-2, утв. постановлением Госкомстата России от 05.01.04 № 1). В данном разделе взамен дат начала и завершения отдыха выполняется запись «замена части отпуска денежной компенсацией» и указываются юридические данные приказа.

Более того, сведения о количестве дней, взамен которых работнику выплачена компенсация, следует включать в графу 10 «Примечание» графика отпусков (форма № Т-7 , утв. постановлением Госкомстата России от 05.01.04 № 1).
Расчет суммы выплаты приводится в записке-расчете, которую составляют по форме № Т-61 .

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: налоги и взносы

Налог на прибыль. В налоговом учете работодателя денежные компенсации за неиспользованные отпуска относятся к затратам на зарплату (п.

8 ст.

255 НК РФ).
Полную сумму выплаты увольняющемуся работнику, организация вправе включать в затраты.

Это можно отнести к компенсации всех скопившихся отпусков служащего за все периоды его работы в компании, а не только за этот год.
НДФЛ.

Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ на общих основаниях, так как она не включена в список компенсационных выплат, освобожденных от налогообложения (п.

3 ст. 217 НК РФ).

Из суммы, выплачиваемой увольняющемуся работнику, организация обязана удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет (п. 1 и 4 ст.

226 НК РФ).

Брутто-ставки. На сумму любой компенсации за неиспользованный отпуск наниматель должен начислить брутто-ставки на пенсионное, общественное и мед. страхование, и также на случай травматизма и профзаболеваний.

Может ли наниматель отказать заменить часть отпуска денежной выплатой?

Да, замена части отпуска денежной выплатой считается правом, а не обязанностью работодателя. Благодаря этому, он вправе отказать служащему в удовлетворении просьбы и предложить ему расслабиться.

Что грозит организации за замену ключевого отпуска компенсацией?

Нельзя менять простой отпуск компенсацией без увольнения!
Что сделать, если сотрудник, продолжающий, работать в компании, не применял пару дней из ключевого отпуска (28 календарных дней) и попросил выплатить ему за оставшиеся дни деньги?

Чтобы избежать нарушения требования Трудового кодекса, следует ему отказать.

В другом случае, инспекция по труду вправе оштрафовать компанию на сумму от 30 000 до 50 000 рублей, а ее чиновниковов на сумму от 1000 до 5000 рубублей (ч. 1 ст.

5.27 КоАП РФ).

Если в течение года, тоже официальное лицо совершит подобное административное преступление (неправомерно выплатит работнику компенсацию за неиспользованный отпуск), его могут дисквалифицировать на период до трех лет и оштрафовать на сумму от 10 000 до 20 000 рублей, штраф организации будет составлять от 50 000 до 70 000 рублей (ч. 3 ст.

4.5 и ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Более того, нарушение Трудового кодекса, повлечет проблемы с налоговыми органами: они исключат из затрат на зарплату сумму за неиспользованную часть ключевого отпуска (п.

8 ст. 255 НК РФ).

Важные маленькие детали:

• Несовершеннолетние работники и женщины в положении должны применять собственные дни отдыха, а не получать за них деньги (ч. 3 ст. 126 ТК РФ). Касается это как главных, так и дополнительных оплачиваемых отпусков.
• Дополнительные оплачиваемые дни сослуживцам за время их работы во вредных или опасных условиях труда нельзя заменить деньгами. Исключение — выплаты при увольнении (ч. 3 ст. 126 ТК РФ).
• Если сотрудник увольняется, писать заявление на компенсацию ему не нужно. Основанием для выплаты станет его прошение об увольнении.
• Если с работником заключен трудовой договор на период до 2-ух месяцев, ему дается оплачиваемый отпуск в расчете два рабочих, а не календарных дня за помесячно работы (ст. 291 ТК РФ).
• Сослуживцам, занятым на сезонных работах положено по два рабочих дня за каждый отработанный месяц (ст. 295 ТК РФ).

Остались вопросы? Звоните: 8 (495) 585-34-40, поможем проссчитать компенсацию за неиспользованный отпуск без ошибки!

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск в 2017 году при увольнении

Согласно законодательству России, каждый служащий имеет право на оплачиваемый отдых. Если например отпуск не был им применен, у работника возникает возможность получить за неиспользованный отпускной период денежную компенсацию.

Что же касается размера этой выплаты, строго установленной законом суммы в этом случае нет, и размер компенсации зависит от причин увольнения и продолжительности периода работы.

О чем статья:

Кому положена компенсация неиспользованного отпуска при увольнении?

Фактически у любого сотрудника, который увольняется (или которого увольняют) из организации, остаются дни отпуска, который он так и опоздал применять.
По заявлению работника, положенный отпуск ему могут предъявить перед увольнением — либо выплатить компенсацию за него (прим. – п.28, ст.

127 ТК).
Причем, компенсацию наниматель обязан начислить собственному служащему за каждый неиспользованный отпуск, независимо от основания прекращения трудового договора.

Право на подобную компенсацию возникает у служащего, который…

• За все рабочее время ни разу не уходил в отпуск (независимо от причины увольнения!).
• Не брал отпуск в течение последнего года работы (независимо от причины увольнения!).
• Увольняется самостоятельно, но правом на отпуск так и не воспользовался.
• В переводе на иную должность, однако в такой же организации. В данной ситуации компенсация за неотгулянный отпуск выплачивается лишь в случае если служащий уволился с одной должности и был принят опять – уже на иную.
• Работал неполный день (прим. – ст. 93 ТК).
• Заключал договор на период до 2-х месяцев (прим. – незамедлительный, сезонный либо непродолжительный). Выплату компенсации выполняют, смотря на 4 дня законного отдыха за 2 месяца (ст. 291 ТК).
• Отдыхал более 28 дней (прим. – ст. 126 ТК).

И также у служащего…

• Трудовой договор которого оканчивается.
• Которого увольняют в связи с ликвидацией компании. Право на подобную компенсацию сотрудник имеет независимо от того, имеются ли у компании средства. В исключительном случае собственное право можно довести в суде, добавив к иску пункты о моральном вреде.
• Который попал под уменьшение.

Не платится компенсация, если…

1. На день увольнения служащий отработал в компании меньше ? месяца (прим. – ст.423 ТК).
2. Отпуск был применен служащим еще до увольнения.
3. Причина увольнения – противозаконные действия служащего в отношении работодателя либо самой организации.

Как правильно проссчитать сумму компенсации неиспользованного отпуска – варианты расчета

Отпуск, как мы выяснили выше, положен каждому служащему и ежегодно – ровно 28 календарных дней, согласно ст.115 ТК.
За весь отпускной период, который сотрудник отгулять опоздал, ему положено компенсация (если он не подобрал сам отпуск).

Если служащий отработал менее года, то размер компенсации высчитывается пропорционально всему отработанному периоду.

Формула расчета выглядит так:

• А – это сама компенсация.
• В – это число дней отпуска, которые не были применены.
• С – это усредненный доход/день.

Пример расчета:

1. Инженер Петров увольняется из ООО «Салют» 3-го июня 2016-го года.
2. В компании он проработал с 9-го февраля 2015-го года.
3. Причем, в 2015-м Петров успел провести отдых в оплачиваемом отпуске 14 дней. Согласно Положению про оплату предоставляемых отпусков ООО «Салют», число дней неиспользованного отпуска округляют до целого в большую сторону.
4. Усредненный доход Петрова за 1 день = 1622 р.
5. С даты, когда Петров приступил к работе, он отработал в компании 1 год, 3 месяца и 26 дней. Последний рабочий месяц был отработан Петровым более чем на 50%, благодаря этому его принимают в расчетах за весь месяц. В итоге Петров отработал в компании 1 год и 4 месяца.
6. Число неиспользованных дней отпуска Петрова с учетом округлений = 24 дня (прим. – «28 дней + 28 дней/12 месяцев*4 месяца – 14 дней»).
7. Компенсация = 24 дня неиспользованного отпуска * 1622 р (усредненный суточный доход) = 38928 р.

Расчет компенсации в большинстве случаев выполняет начальник компании или бухгалтер.

Формула и пример расчета количества дней неиспользованного отпуска

У сотрудников, занятых на сезонных или срочных работах при договоре на период до 2 мес., расчет дней неиспользованного отпуска выполняется так:

• А – число неиспольз/дней отпуска.
• В – число месяцев работы в компании.
• С – 2 рабочих дня.
• Х – число использ/дней отпуска за все время работы.

В других вариантах расчет дней неиспользованного отпуска считают по следующей формуле:

• А – число дней неиспольз/отпуска.
• В – число дней отпуска, которые служащему уложены за 1 рабочий год.
• С – 12 месяцев.
• Х – число рабочих месяцев за все время работы в компании.
• У – число использ/дней отпуска за все время работы в компании.

При этом, «Х» считают с учетом некоторых правил:

1. Месяц следует учесть как целый, если служащий отработал ? месяца или более.
2. Месяц не берут во внимание совсем, если служащий отработал менее ? месяца.

Например если в результате вычислений целого числа не вышло, данное значение округляется и ВСЕГДА в большую сторону, другими словами в пользу самого работника.

Важно:

Если служащий трудился на компанию 11 месяцев «с хвостиком», то компенсация предоставляется за полный рабочий год. Исключение – ровно 11 отработанных месяцев либо 11 месяцев, которые получились в результате округления.

Также необходимо знать, что служащему, который в компании отработал 5,5-11 месяцев, обязаны выплатить компенсацию за весь надеющийся ежегодный отпуск например если служащий был выгнан с работы…

• Из-за причины сокращения.
• Из-за причины ликвидации компании.
• Из-за причины других важных обстоятельств (в особенности, призыв в армию).

Правила налогообложения и выплат компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

Компенсация отпуска при увольнении

Полный расчет с служащим должен выполняться конкретно в течении дня увольнения (прим. – ст.140 ТК).

Собственно в последний день работы служащему обязаны выплатить заработную плату, все надеющиеся ему премии, и также компенсацию за неиспользованный отпуск и другие предусмотренные законом компенсации.

Что же касается налогообложения, компенсация за неиспользованный отпуск в этом случае принимается во внимание, как и затраты на зарплату . Другими словами, налоговый вычет делают с всей суммы, исходя из этого ст.223 НК.

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск в 2017 году при увольнении

Каждый год служащему положено выделять время на отдых, причем оплачиваемый. Если сотрудник не применял отпускное время, он может "настойчиво попросить" денежную компенсацию от работодателя.

Единой суммы выплаты законодательством не установлено, благодаря этому вопрос расчета компенсации остается важным. Размер положенной выплаты зависит от длительности периода работы и причин вашего увольнения.

О чем статья:

Право на компенсацию при увольнении за неиспользованный отпуск

Положенная выплата будет начислена:

1. Сослуживцам, которые не были ни разу в отпуске в течение всего рабочего периода в компании, не обращая внимания на причину увольнения. При данном случае рассчитывать будут время всех отпусков (ст.127 ТК РФ).
2. Мастерам, которые были вынуждены не брать отпуск за последний год (ст.127 ТК РФ). Тогда компенсация положена исключительно за 1 отпуск. Также не смотрят на причину увольнения.
3. Сотрудникам, написавшим заявление на увольнение самостоятельно, при этом не воспользовались собственным правом на отпускное время. Также берут во внимание неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ).
4. Сослуживцам, чьи трудовые договора заканчиваются. При этом случае дается отпускные дни с дальнейшим увольнением. Последним рабочим днем в компании будет считаться последний день отпуска. Если вы не воспользуетесь таким предложением, то можете "настойчиво попросить" компенсацию, но то вам придется отработать конкретный период в компании.
5. Мастерам, которые переводятся работать на иную должность в данной же компании. Нужно заметить, что данный перевод лучше проводить с написанием заявления на увольнение и оформлением ухода с этой должности некого лица, и также принятием на его на иную должность. В данном варианте вы также можете "настойчиво попросить" денежную компенсацию за неиспользованный отдых.
6. Сотрудникам фирм, которые удаляются. При подобных обстоятельствах все равно обязаны выплатить вам компенсацию за то, что не предъявил вам возможность провести отдых в течение 2015 года. Помните: не имеет значение есть либо нет средства у компании, ваше право вы можете довести и через суд. Тогда организацию могут заставить выплачивать и нравственный вред за причиненный ущерб вашему здоровью. При закрытии компании порядок выплат происходит также.
7. Сослуживцам, которых решили уменьшить. Не нужно волноваться о потерянном месте работы. Вы должны собраться и "настойчиво попросить" у руководства положенной компенсации. Причем нужно учитывать все время, которое вы могли потратить на отдых.
8. Мастерам, которые работали неполный день и увольняются, также могут рассчитывать на возврат денег за не проведенный отдых (ст.93 ТК РФ).
9. Сотрудникам, заключившим непродолжительный, сезонный или незамедлительный трудовой договор на период до 2 месяцев, также могут "настойчиво попросить" компенсацию, ссылаясь на статью 291 ТК РФ. Выплата рассчитывается учитывая то, что за 1 месяц работы сотрудник может отдыхать 2 дня. Подобным образом сотрудник может провести отдых в течение 4 дней. За них тоже положена выплата.
10. Сослуживцам, которые отдыхали более 28 дней (ст.126 ТК РФ).

Есть категории граждан, которым не положено проводить возврат средств (ст.122, 126 ТК РФ).

Наниматель должен отправить на достойный отдых:

1. Женщин в положении. Даже, не обращая внимания на то, что они пойдут или уже ходили в отпуск по беременности.
2. Родителям, усыновившим ребенка, возраст которого менее 3 месяцев.
3. Сотрудникам компании, чей возраст менее 18 лет.
4. Мастерам, которые трудятся на вредном или опасном для жизни и здоровья предприятии.

Более того, не дается отпуск и не выплачивается денежная компенсация сослуживцам, которые были выгнаны с работы из-за причины кражи, порчи имущества, или иных противоправных действий в отношении к компании/работодателю.

Выплаты работникам при увольнении

Прежде чем проводить расчет, вы должны написать заявление.

А наниматель обязан подписать подходящий указ.

Правила и пример расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении 2019 г

Рассчитывает компенсацию либо бухгалтер, либо начальник предприятия. По закону, важное лицо должно предусмотреть основное и внеурочное время отпуска, которое мог применять служащий (ст.116,117, 119 ТК РФ).

Законом закреплена схема, по которой все рассчитывают возврат:

Среднедневной доход работника x кол-во неиспользованных дней отпуска
Вы можете проверить, правильно ли вам начислили сумму выплаты, следуя такой инструкции:

Чтобы проссчитать среднедневной доход, нужно:

Первый вариант
Для этого суммируйте месячные платы, которые вы получили за год, а потом поделите взятую сумму на 12 (месяцев) и 29,3 – среднемесячное число календарных дней (ст.139 ТК РФ).
К примеру: помесячная ваша заработная плата составляет 20 тысяч рублей.

Умножьте это число на год.

Годовая зарплата у вас будет составлять – 240 тысяч рублей. Рассчитываем усредненный доход: 240 : 12 : 29,3 = 0,682 руб.

Происходит так, что в течение какого-то периода вам платят различные ежемесячные заработные платы. Благодаря этому с большим вниманием считайте годовую зарплату.

К примеру: в первое полугодие вам выплачивали труд в размере 30 тысяч рублей на протяжении месяца, второй полугодие – по 35 тысяч рублей. Тогда практическая заработная плата будет равна: 30 x 6 + 35 x 6 = 390 тыс. руб.

В данном варианте поменяться и усредненный доход: 390 : 12 : 29,3 = 1,109 руб.

Второй вариант
Для тех сотрудников, чей труд стал оплачиваться повседневно, без начисления ежемесячной зарплаты.
Следует сосчитать кол-во заработной платы за те дни, которые вы отработали, а потом поделить данную сумму на 29,3.

Приведем пример: человек Репкин работал на предприятии 17 дней. Повседневно ему оплачивали по 600 руб.

В конце концов его общая помесячная заработная плата составила: 600 x 17 = 10200 рублей. Данную сумму разделяют на 29,3 и получают усредненный доход.

В нашем примере он составляет: 10200 : 29,3 = 348 руб.

Вот как станет смотреться документационно расчет:

Расчет количества дней неиспользованного отпуска для компенсации при увольнении

Есть схема, по которой можно проссчитать время/дни неиспользованного отдыха.

Приведем пример: человек Светлаков решил уйти и заполнил заявку, проработав в компании 7 месяцев.

Наниматель должен был выделить 28 отпускных дней. Так кол-во дней, которые Светлаков сможет потратить на отдых, будет составлять 16.

По этой схеме мы рассчитали: 28 : 12 x 7 = 16.
Если бы Светлаков отработал в компании 7 месяцев и 11 дней, то он бы отдыхал так же времени.

Кол-во положенных отпускных дней не рассчитывалось бы по-иному.

За 1 отработанный месяц вы имеете право, как и Светлаков, отдыхать 2,33 дня. В основном, это кол-во округляется до 2-х.

Оно рассчитано, согласно письму Роструда от 31.10.2008 № 5921-ТЗ.
Подобным образом, за 11 отработанных дней вы не получите дополнительного отдыха. В основном, такие деньки сводятся до нуля – округляются до полного 7-го месяца.
Еще 1 вариант – Светлаков отработал 7 месяцев и 26 дней. Начальник или бухгалтер компании вправе засчитать срок неотработанного времени за месяц.

Так кол-во месяцев, которые Светлаков отработал, будет не 7, а 8. А кол-во отпускных, ненужных дней будет составлять 18. Подставив значения в схему приобретаем: 28 : 12 x 8 = 18.

Итак, теперь, подставив кол-во сосчитанных дней в первоначальную формулу, вы узнаете, каков будет размер вашей компенсации.

Выплаты и налогообложение компенсации при увольнении

Сумму денег должны выплачивать в последний рабочий день, при условиях увольнения.
К примеру: гражданка Боровикова не захотела расходовать отпускное время и попросила бухгалтера оформить денежный возврат, при этом начальник принял ее заявление про уход.

Бухгалтер, обговорив данные обстоятельства, предложила выйти Боровиковой и отработать 1 день – 26 июля, именно в этот же день ей должны выплатить не только компенсацию, но и другие выплаты.

В случае если бы гражданке Боровиковой не выплатили в намеченный день положенные средства, то крайний срок работодателю для выплат – 27 июля (ст.140 ТК РФ).
Если компенсация не устраивает вас, вы можете сообщить работодателю про это.

В данном варианте работнику должны выплатить сумму, которая сделать две стороны.
К примеру, компенсация составляет 3 тысячи рублей, а вам выплачивают 2,5.

Нужно согласится с тем, что есть, получите деньги, но подайте заявление в бухгалтерию о перерасчете. Рассчитав все по-новому, вам должны будут провести доплату.

Нужно заметить, что компенсация облагается налогом.

Согласно статье ст. 223 НК РФ, налоговый вычет выполняется с общей, всей суммы.

Вычтут:

1. 13% — налоговый процент на доход физлица.
2. Отчисления в ПФ РФ.
3. Некий вклад в Фонд обязательного медицинского страхования.
4. Определенная сумма в Фонд соцстрахования.

При расчитывании финальной цене не забывайте про налоговый нюанс.
Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Как проссчитать компенсацию за неиспользованный отпуск

Подробная инструкция

Когда человек увольняется, наниматель обязан выплатить денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска.

Или, если договоритесь, предъявить неиспользованный отпуск конкретно перед увольнением.

И в том и в ином случае могут быть сложности с расчетами. Но все не очень страшно, как на первый взгляд выглядит: есть бесчисленные калькуляторы дней отпуска.

Они смогут помочь проссчитать сумму хотя бы примерно.
Проссчитать точную сумму чуть сложнее.

Я юрист и часто консультирую, как наблюдать за собственными правами на работе.

Благодаря этому раскрою всю математику, чтобы вы убедились, как предусматривать маленькие детали, и могли отстоять собственную позицию перед работодателем.
Отпуск дается каждый год.

За 14 дней до наступления год наниматель должен подтвердить график отпусков. В нем отмечено, когда служащий получит отпуск.

Наниматель составляет график для абсолютно всех сотрудников на год : с 1 января до 31 декабря.

Но чтобы установить, когда определенный служащий может пойти в отпуск, кадровики применяют понятие «рабочий год». Он у каждого собственный и исчисляется со дня поступления на работу.

Служащего приняли на работу 1 апреля 2019 года.

Если он будет работать без прогулов, его рабочий год окончится 31 марта 2020. А 1 апреля 2020 начнется новый рабочий год.

Легче всего, если с даты начала рабочего года прошло 11 месяцев. В этом случае служащий может получить отпуск полностью.

Данное правило действует уже с 1930 года: тот, кто отработал не менее 11 месяцев, имеет право на отпуск в полном объеме. Типовый отпуск — это 28 дней.

Усложним ситуацию.

Служащий каждый год использовал все отпуска, впрочем после последнего отработал только 9 полных месяцев: с 29 июня 2018 до 11 апреля 2019. Здесь ему нужно проссчитать отпуск за последний рабочий год, который он отработал не полностью.

Для этого необходимо определить, сколько дней отпуска даёт месяц работы.

За один отработанный месяц положено 2,33 дня оплачиваемого отпуска. Если поделить 28 дней отпуска на год, выйдет конкретно такая цифра.

Для некоторых сотрудников предусматривается удлиненный отпуск: для лиц с ограниченными возможностями — 30 дней, лиц моложе 18 лет — 31 день, учителей — 42 дня.
Отпуск учителя — 42 дня.

Поступаем также, как и при обычном отпуске: делим 42 дня отпуска на год в году.

Приобретаем 3,5 дня отпуска за 1 месяц работы: 42 / 12 = 3,5.
Для расчета применяют отработанные, а не календарные месяцы.

К примеру, с 10 июля по 9 августа отработан 1 месяц, а не 2 календарных — июль и август.

Если в месяце служащий отработал меньше 15 календарных дней, их не берут во внимание при расчитывании. Если же 15 и больше, дни округляют до полного месяца.

С 1 марта по 15 мая отработано 3 месяца, а вот с 1 марта до 14 мая — всего лишь два. Другой пример: служащий отработал с 4 марта до 18 марта.

Данный этап в себя включает 15 календарных дней и благодаря этому округляется до полного месяца.

Мы уже сформировались, сколько дней отпуска даёт один месяц работы: при обычном отпуске в 28 дней это 2,33. Также мы сочли, сколько месяцев отработано.

Теперь нужно помножить данные цифры один на один.
Служащий отработал 9 месяцев.

У него типовый отпуск в 28 дней, благодаря этому за 1 отработанный месяц ему положено 2,33 дня отпуска.

Значит, он имеет право на 20,97 дней отпуска, вот расчет:
Конечно, нельзя уйти в отпуск на 2,33 дня.

Но также и в трудовом кодексе не сказано, как нужно округлять такие деньки. Возможно, наниматель захочет округлить данную цифру в сторону меньшего количества дней отпуска.

Здесь ему необходимо сказать, что Минтруд это запрещает. Дни неиспользованного отпуска можно округлить, но исключительно в пользу работника.

Другими словами 2,33 можно округлить до 3; 9,32 — до 10; 23,30 — до 24.

Сколько дней положено при обычном отпуске в 28 дней

Отработанное время Положенные дни отпуска

1 месяц	2,33
2 месяца	4,66
3 месяца	6,99
4 месяца	9,32
5 месяцев	11,65
6 месяцев	13,98
7 месяцев	16,31
8 месяцев	18,64
9 месяцев	20,97
10 месяцев	23,30
11 месяцев	28
12 месяцев	28

Но бывают и более непростые ситуации, когда сотрудник много лет подряд не берет отпуска или применяет их не полностью. Тогда может накопиться больше 12 отработанных месяцев.

Если с прошлого года у вас осталась часть отпуска

Часто работники не применяют предыдущий отпуск или применяют его не полностью. Благодаря этому оставшиеся части собираются.

Трудовой кодекс запрещает не предоставлять отпуск в течение 2-ух лет подряд. Благодаря этому многие работники думают, что неиспользованный отпуск горит по окончании 2-ух лет.

Компенсация отпуска при увольнении

КС пояснил, что это не так.

Наниматель отвечает за то, что служащий 2 года подряд не применял в полном объеме собственный отпуск. Но когда этот срок истек, сотрудник не теряет право на отпуск.

Если при увольнении наниматель не предъявил компенсацию за все неиспользованные отпуска, ее можно взять по суду.

Благодаря этому если даже у вас остались неиспользованные дни отпуска за 2 года или более, вы сохраняете право их применять. В этом случае расчет будет еще чуть сложнее.

Чтобы сосчитать это, необходимо знать дату начала и завершения работы.

Дата начала указана в трудовом договоре. Дата завершения — последний рабочий день.

В трудовом договоре должна быть указана дата начала работы. Она может не совпадать с датой подписания самого договора.

Благодаря этому сначала ищите дату начала работы в тексте договора.

Если же она там не указана, самим началом работы считается следующий рабочий день после даты оформления договора
При отпуске с дальнейшим увольнением последним днем работы считается последний день отпуска. Однако для расчета компенсации берут день в начале последнего отпуска.

29 декабря 2008 года с доктором заключили трудовой договор.

В нем указали, что служащий приступает к работе 1 января 2009 года. В сентябре 2019 года сотрудник решил уйти и попросил предъявить отпуск с 17 сентября 2019 года.

Для расчета возьмут дату начала работы — 1 января 2009 года, и также последний день перед отпуском — 16 сентября 2019 года. Выйдет, что служащий отработал 10 лет и 9 месяцев.

Так как расчет проводится в месяцах — это 129 месяцев.

Не берут в расчет дни, когда служащий:

1. отсутствовал на работе без веских причин;
2. был отстранен от работы в виду того, что по собственной вине не прошёл обязательный медосмотр.

Дни отпуска для ухода за ребенком вычитают, а дни декрета — нет. Также в расчет не возьмут дни, если сотрудник был в отпуске без сохранения заработной платы больше 14 календарных дней.

Быстрее всего, отработанное время будет в себя включать неполные месяцы, к примеру 129 месяцев и 16 дней. Их нужно округлить до полных.

Если служащий отработал меньше 15 календарных дней на протяжении месяца, такие деньки не берут во внимание при расчитывании.

Если же 15 и больше, дни округляют до полного месяца.
Иногда работники не помнят, сколько дней отпуска они уже применяли.

Для начала поищите информацию на собственной страничке в социальной сети, в ежедневнике, подымите билеты на поезда или самолеты. Также можно запросить историю операций по дебетовой карточке.

Не менее чем за три дня до даты начала отпуска наниматель должен перечислить отпускные. Сумма, которая сильно отличается от обыкновенных поступлений, быстрее всего, будет либо премией, либо отпускными.

Если собственными силами припомнить не получилось, запросите у работодателя копии личной карточки работника, графика отпусков или уведомления о предстоящем отпуске. Он обязан предъявить данные документы не позже трех дней с той даты, когда вы подали заявление.

Его составляют в свободной форме.
Для подсчета дней неиспользованного отпуска можно задействовать эту формулу:

Длительность ежегодного отпуска / 12 ? Кол-во полных месяцев ? Кол-во дней использованного отпуска = Кол-во дней неиспользованного отпуска
Например, у работника типовый отпуск — 28 дней.

Он отработал 129 полных месяцев и по прошествии этого времени использовал 187 дней отпуска. 114 дней отпуска у него осталось.

Вот расчет:

Как проссчитать размер компенсации за неиспользованные отпуска

Для этого необходимо сосчитать среднедневной доход и помножить его на кол-во неиспользованных дней отпуска. Вот как это выполняется.

Определяем период расчета.

В расчет среднедневного заработка принимаются выплаты за 12 месяцев, которые предшествовали месяцу отпуска.
Сотрудник увольняется 11 апреля 2019, значит, горизонт расчета будет с 1 апреля 2018 по 31 марта 2019.

Всего — 365 дней.

Проверяем, нет ли исключаемого времени. Из данных 12 месяцев нужно убрать время и полученные за этот зазор суммы: когда служащий был на больничном, в декрете, не работал в связи с простоем, который возник не по его вине, использовал дни ухода за детьми-инвалидами, не имел возможности работать из-за забастовки иных служащих.

Также исключают время, когда сотрудник был в командировке и в отпуске.
Горизонт расчета, который полностью приходится на отпуск по беременности и родам и отпуск для ухода за ребенком, нужно заменить.

В данном варианте для расчета берут предшествующие 12 месяцев.

К примеру, работница была в отпуске по беременности и родам с 11.04.2016 по 28.08.2016, а потом — в отпуске для ухода за ребенком с 29.08.2016 по 24.06.2019. В этом случае горизонт расчета будет с 01.04.2015 по 31.03.2016.

Складываем полученные на работе выплаты. Мы установили период для расчета среднедневного заработка.

Теперь суммируем все выплаты за работу в данный этап: заработную плату, премию, бонусы, стимулирующие и компенсации за условия труда.

Деньги, которые наниматель оплачивал в качестве добавочной социальной помощи, в расчет не берут. Варианты подобных выплат:

1. плата стоимости питания, проезда, обучения, услуг ЖКХ, отдыха;
2. социальная и материальная помощь;
3. беспроцентные кредиты;
4. выплаты за появление ребенка или за смерть ближайшего родственника.

К примеру, если наниматель компенсировал обучение английскому, такая выплата полностью не войдет в расчет. Также в расчете не принимают участие отпускные и командировочные.

Легче всего запросить историю операций по дебетовой карточке за горизонт расчета и сложить все поступления.

Однако если наниматель перечисляет одной суммой заработную плату и компенсации за проезд, обучение или жилье, можно очень просто запутаться. В этом случае нужно поднять выданные прежде расчетные листки или запросить их копии.

Наниматель обязан их предъявить по письменному заявлению.

Подсчитываем премии. В расчет отпускных включают не все премии, а исключительно те, которые начислены за горизонт расчета: 12 месяцев до месяца отпуска.

К примеру, годовую премию за предыдущий отпуску год включат полностью.
С квартальными труднее.

Если квартал полностью попадает в горизонт расчета, премию учтут полностью.

А если горизонт расчета начинается с середины квартала, учтут премию исключительно за полквартала.
К примеру, премию выплачивают за три последних месяца — январь, февраль, март, а горизонт расчета начинается с февраля.

Тогда премию зачтут исключительно за февраль и март.

Считаем среднедневной доход. Имеется две формулы для расчета оплаты за 1 день отпуска.

Если все 12 месяцев были отработаны полностью и не было исключений из горизонта расчета, пользуемся этой формулой:
(Сумма выплат за горизонт расчета / 12) / 29,3,
где 12 — кол-во месяцев в году, а 29,3 — это среднемесячное число календарных дней
Эта формула указана напрямую в трудовом кодексе.

Если же из горизонта расчета исключались некоторые периоды, пользуемся такой формулой:

Сумма выплат за горизонт расчета / ((29,3 ? Кол-во полных календарных месяцев) + Кол-во календарных дней в неполных календарных месяцах)
При этом кол-во календарных дней в неполных календарных месяцах рассчитывается отдельно по каждому такому месяцу по этой формуле:

29,3 / Кол-во календарных дней месяца ? Кол-во отработанных на протяжении четырех недель дней
К примеру, из горизонта расчета работника были исключены периоды отпуска и больничного.

Благодаря этому пользуемся формулой с неполными месяцами.

С 1 апреля 2018 по 31 марта 2019 сотрудник получил 345 620 Р . Он отработал 10 полных месяцев и 2 неполных месяца: в июне у него было 7 дней отпуска, а в феврале — 7 дней больничного. Сначала подсчитываем кол-во календарных дней в июне и феврале:
июнь 2018: (29,3 / 30) ? (30 ? 7) = 22,31
февраль 2019: (29,3 / 28 ) ? (28 ? 7) = 21,97

Теперь можем подсчитать среднедневной доход:
345 620 Р / ((29,3 дня ? 10 месяцев) + 22,31 дня + 21,97 дня) = 1 024,72 Р

Рассчитываем компенсацию.

Мы подсчитали, сколько дней отпуска не применено. Также мы сформировались, сколько наниматель должен за 1 день отпуска.

Умножаем эти две цифры и приобретаем сумму компенсации за отпуск.

Сотрудник не применял 31 день отпуска. За 1 день он имеет право на 1 024,72 Р . Сумма компенсации — 31 766,32 Р .
Нужно обратить внимание — на руки вы получаете заработную плату с уже удержанным НДФЛ.

В расчетных листках указана заработная плата до и после удержания НДФЛ.

При выплате компенсации НДФЛ также держиться.
Если по вашим подсчетам компенсация на 13% больше, чем у бухгалтерии, может, вы не учли сумму налога.

Заработная плата, которую наниматель скрывал от налоговой и платил в конверте, не войдет в компенсацию отпускных.

Мы уже писали про это и про остальные последствиях черной заработной платы.

Куда пожаловаться, если что-то не так

Наниматель обязан сам выплатить компенсацию за неиспользованные отпуска. Когда сотрудник увольняется, он не должен писать каких-то дополнительных заявлений.

Если наниматель отказался выплачивать компенсацию, жалуйтесь в инспекцию труда.

Если же наниматель выплатил компенсацию, но неверно ее рассчитал, за защитой собственных прав нужно идти в трудовую инспекцию или суд. Мы уже говорили, как сделать это.