Разница между ип и ооо

Что лучше открыть ИП или ООО — таблица отличий, преимущества, и недостатки и что выгоднее

Добрый день! В данной статье мы расскажем про то, что лучше открыть: ИП или ООО в 2018 году.
Сегодня вы узнаете:

Плюсы и минусы в открытии ИП и ООО;
Какая форм собственности подойдёт для вашего бизнеса;
Можно ли открыть ИП, если уже открыто ООО.

Содержание

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии собственного дела приводит к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно не ошибиться с выбором, из-за того что от этого будет зависеть не только то какие документы необходимо приготовить, но и предоставление отчетности в налогах.
ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса выполняется одним лицом.
ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса выполняется одним или несколькими участниками – соучредителями. В его состав входят до 50-ти лиц, и любой из них может оказывать влияние на управление работой предприятия.
Впрочем различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, как отличаются представленные формы собственности.

№	ООО	ИП	Примечание
1	Госпошлина за открытие составляет в среднем 4000 рублей	Госпошлина – 800 рублей	Уплата госпошлины для ИП в 5 раз доступнее
2	Очень большой список документов, которые обязаны быть нотариально заверены(Устав, протокол, заявление и т. д.).	Самый маленький набор документов (квитанция, заявление)	Создать ИП более проще
3	Нужны учредительные документы, к примеру, Устав, составлять которые должен мастер	Отсутствие какой-нибудь учредительной документации	Для создания ИП не требуется привлечь мастеров профессионалов, что существенно экономит бюджет
4	Решения по ведению бизнеса принимаются на общем собрании	Решения принимаются единолично	Руководить ИП легче
5	Принудительное наличие печати	Печать не требуется	Для ИП можно вести бизнес без печати
6	Уставной капитал предприятия обязательно должен быть. Его размер составляет сумму не менее 10 000 рублей	Нет уставного капитала	Для создания ИП не требуется первоначального капитала
7	Применение прибыли может быть после ее распределения между соучредителями	Пользование деньгами выполняется единолично.	ИП может применять финансовые средства на свое усмотрение
8	Участники ООО отвечают по обязательствам предприятия в пределах внесенных ими денег в фонд организации	ИП будет отвечать по обязательствам всем личным имуществом	Участник ООО отвечает лишь размером денег, внесенных при организации предприятия
9	Возможность оформить займовую линию, продать часть уставного капитала	Оформление обычного потребительского договора кредитования	Возможностей привлечь вложения для развития бизнеса у ООО больше
10	Ограничений по бизнесу нет	Есть ограничения по виду деятельности	К примеру, заниматься продажей розничной алкогольной продукцией ИП не сможет
11	Процедура ликвидации непростая, занимает срок до 6-ти месяцев	Процедура закрытия обычная. Срок до одного месяца	ИП легче закрыть
12	Для ведения бизнеса необходимо помещение либо арендный договор	Отдельного помещения не надо	ИП может вести бизнес дома. При этом его юридическим адресом будет считаться место его проживания
13	Платится налог на прибыль, УСН, ЕНВД, также каждый соучредитель обязан заплатить налог на прибыль с полученных дивидендов	ИП платит налог на прибыль, УСН, ЕНВД либо НДФЛ	Расчет налогов происходит для ИП и ООО по типовой схеме, только одно отличие состоит в размере сумм, которую необходимо будет заплатить

Как видно из таблицы, разница значительная. Вам нужно продуманно подойти к вопросам оформления бизнеса.

Если ИП легче открыть, то ООО позволяет построить формироваться.
Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО, вам необходимо определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы желаете расти и желаете привлечь вложения, то необходимо открывать ООО.

Если у вас недостаточно финансов, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в этом случае ИП будет прекрасным вариантом.
Система, по которой облагаются налогом бизнесмены и организации, одинаковая. Впрочем вести бухучёт и кассовые документы ООО обязаны исключительно в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе выполнения собственной деятельности, у бизнесменов и организаций могут появляться долги. Отвечать по долговым распискам им придется в согласии с законом.
ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает собственным имуществом. В этом случае никаким образом не важно было оно куплено до начала деятельности или после.
Впрочем, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой отмечено, что не обращая внимания на то, что имущество бизнесмена не разделяется на собственное, и то, которое применялось в работе. Есть список вещей, на которые не может быть наложен арест.

К примеру, жилье, земля и другое. Если у бизнесмена в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут положить обременения.
Участники юрлица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять собственные деньги, оплаченные в счёт уставного капитала.
Вам необходимо не забывать, что при организации ООО появляется ответственность, имеющую такие варианты:

Первая – это ответственность самого предприятия;
Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам собственным имуществом, то к соучредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, к примеру, принудительного банкротства, не способна заплатить долг, то требования по возмещению расходов лягут на плечи соучредителей.

В этом случае появляется субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взято по суду.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

Руководителем и хозяином ИП считается единственное лицо – это он сам, тогда как регистрацию ООО можно реализовать как на одного участника, так и на нескольких. В зависимости от количества соучредителей. Отметим, что их может быть до 50-ти человек;
Второе отличие – это кол-во предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП нужно только предъявить заявление, квитанцию про оплату госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для оформления предприятия требуется набор документов вдвое больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
Что же касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она будет составлять около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
Соучредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позже 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО аналогичный, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие есть ограничения в деятельности

Частным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

Бизнесмен не может делать и вести торговлю алкогольной продукцией, кроме пива;
Выполнять страховую деятельность;
Выполнять банковскую деятельность;
Открывать инвест. фонды;
Оказывать услуги ломбарда;
Делать лекарства;
Быть туроператором.

Что же касается ООО, то эти правила на организации не распространяются и они вправе выполнять любой вид деятельности, не противоречащей закону.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы беспрепятственно воспользоваться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.
Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования суммами денег. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счётах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без границ.
При этом нет необходимости платить никаких дополнительных налогов. Вам необходимо не забывать, что в ходе деятельности не допускайте образования задолженности по оплате брутто-ставок или налогов.

В другом случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счёт, и вы не сумеете снимать деньги до полного оплаты долга. Более того нужно будет заплатить финансовые санкции.
Все денежные средства, которые находятся в распоряжении ООО, считаются собственностью организации. Если даже на предприятии вы единственный соучредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из собственных собственных желаний.
Соучредители ООО могут вывести деньги так:

Выплатить доходы участникам;
Выплата зарплаты;
При помощи подписания контракта займа;
Подписать договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это совершенно законная процедура. Вам необходимо не забывать, что выплата дивидендов должна выполняться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов.

Распределяют доходы участники предприятия на свое усмотрение, если это не написано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Каждая организация не проживет без юридического адреса, благодаря этому при разработке ООО вам необходимо заблаговременно об этом побеспокоится.
Есть три способа решения данного вопроса:

Приобрести в собственность либо составить арендный договор. Помещение бывает как в виде офиса, так и в виде склада. Данный способ является очень дорогим, благодаря этому не все бизнесмены им пользуются;
Воспользоваться услугами компаний, предоставляющих открывающимся ООО «массовые адреса». Но, тут следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в стоп-листе, то вам будет отказано в регистрации.
Оформить адрес организации в самом центре по поддержке предпринимательства. Данный способ освободит вас от самых разных затрат по приобретению помещения.

Применение прописки соучредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, впрочем, органы ФНС не одобряют данный факт и могут отказать в регистрации предприятия.
Индивидуальный предприниматель обязан пройти регистрацию на месте собственного жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.
Если, к примеру, ИП прописан в одном городе, а живет и работает в ином, то ему необходимо обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС собственного города. При этом право не запрещает ему вести собственный бизнес по различным регионам России без открытия филиалов.
Вам тоже следует заранее узнать, какие налоги необходимо платить по адресу регистрации ИП, а какие на месте ведения деятельности.

Фиксированные платежи ИП

По закону, бизнесмены независимо от варианта налогообложения, обязаны перечислять суммы в ПФ как за себя, так и за собственных сотрудников. Данная сумма не имеет конкретного значения, она меняется ежегодно.

К примеру, в 2018 году брутто-ставки составляют 32 385 рублей.
Большинство бизнесменов полагают, что фиксированный взнос – это минус ИП, но в действительности это не так:

Во-первых, указанные деньги не считаются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на мед. страхование;
Второе, брутто-ставки оплачиваются с зарплаты как ИП, так и участников ООО;
Третье, в отличии от ООО, ИП имеет право сделать меньше сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил брутто-ставок.

Есть ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так же и для ООО всецело во власти от того, в каком налоговом режиме они работают.

ОСНО – общая система налогообложения;
УСН – самый простой вид системы налогообложения;
ЕНВД – налог на вмененный доход;
ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
ПСН – налог платится согласно патенту, его могут применять исключительно ИП.

По многим видам перечисленных режимов для ИП и ООО есть одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль.

Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.
Что же касается налогов за сотрудников, то платежи для двух форм собственности будут похожими, и носят обязательный характер. С доходов служащих платится НДФЛ, и брутто-ставки.

Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предъявить в налоговую службу, обуславливается не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.
Что же касается персонала фирмы, то ООО и ИП представляют аналогичный пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна исключительно для ООО.

Идут взять во внимание тот момент, что при применении кассовых машин, есть некоторые правила, по которой отчитываются бизнесмены. Для ИП она более проще.

Возможность приема нанятых сотрудников

Возможность привлечь нанятых рабочих есть как у ИП, так и у ООО. независимо от того, где работает нанятый, у ИП или в организации, его права будут похожими. По закону каждый наниматель обязан создать нормальные условия труда, и предусматривать права служащих.
За работодателями остается обязанность официального оформления нанятого работника, путем заключения с ним трудового договора и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также необходимо не забывать, что нужно платить брутто-ставки в ПФР и другие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение про то, что работать с ООО более престижнее, считается ошибочным. В действительности, вашим партнером совершенно все равно в какой форме вы ведете бизнес.

Самым основным критерием, благодаря которому вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Закрыть ИП более проще, чем ООО. Все что необходимо бизнесмену – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и заплатить госпошлину.

Созвать общее собрание участников организации;
Решить о ликвидации;
Выбрать ответственного лица;
Собрать набор документов в налоговую, причем приготовить их необходимо в строгом согласии с требованиями закона;
Разместить статью о ликвидации в печатных изданиях;
Поставить в известность владельцев кредитных обязательств;
Заплатить госпошлину и другое.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условиях, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Безусловно, ответственность за допущенные нарушения у организации значительно больше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут на порядок больше, чем у бизнесмена.
Впрочем, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его соучредителей. Что же касается уголовной ответственности, то начальников организации могут наказать более строго, чем ИП.

В УК РФ содержится много статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.
Налоговый Кодекс Российской Федерации учитывает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобная для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО необходимо вам определиться со сферой собственной деятельности. Если бизнес предусматривает маленькие объемы торговли, то больше всего будет подходить ИП.

Создание ООО наиболее допустимо, допустим, для открытия ломбарда.
К примеру, если вы хотите открыть парикмахерскую, то больше всего будет подходить ИП. А если в последующем в ваших планах торговля косметикой или открытие спа-салон, то для услуг такого рода потребуется открытие ООО.

Также необходимо помнить, что оздоровительные услуги, например солярий, к примеру, не подойдут под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Право имеет возможность, при которой две формы ведения бизнеса существуют. При этом нужно соблюдать правило, по которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО.

В данном случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.
Для того чтобы не вызвать предположение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве нанятого работника.
Главной ошибкой ООО считается то, что при назначении на должность руководителя бизнесмена, они пытаются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что нанятый сотрудник получил вознаграждение в виде зарплаты. В последующем такие споры находят собственное разрешение в суде.

Необходимо помнить, что при разработке ИП налоговая отчетность обязательна.
Также необходимо помнить, что при назначении на пост директора, сведения о нанятом ИП обязательно вносятся в ЕГРЮЛ. На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.
Еще 1 законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО разных договоров. Важное условие – операции, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы.

В другом случае вам придется приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.
Законодательством Российской Федерации запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.
Соучредитель ООО, который решил открыть свое дело, имеет право открыть ИП. Главное, что необходимо принимать во внимание в подобной ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.
Любая из форм собственности должна существовать собственными силами, сдавать нужную отчетность, и оплачивать различные налоги.
Вам также необходимо не забывать, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет различной. Несоблюдение требований закона может привести к суду.

Что лучше, легче, выгоднее подобрать и открыть: ООО или ИП?

Ключевым различием между обществом с ограниченной серьезностью (ООО) и индивидуальным бизнесменом (ИП) считается ответственность. В первом варианте ответственность участников общества определяется величиной их доли в Уставном капитале.

В другом – индивидуальный предприниматель отвечает всем собственным имуществом после решения суда.
ИП и ООО — это две организационно-правовые формы ведения бизнеса, которые очень распространены в нашей родины. Потому как объем их прав и обязанностей разнится, молодые бизнесмены очень часто не знают, какая из форм больше им подойдёт.

Так, чем ООО выделяется от ИП, и что выбрать для оформления? Сравним эти формы по некоторым важным пунктам.

Итак, что лучше и легче ООО или ИП?

Уважаемые читатели! Наши публикации рассказывают о стандартных способах решения юридических вопросов, однако каждый случай носит необыкновенный характер.
Если у вас есть желание выяснить, как решить собственно Вашу проблематику — обращайтесь в форму онлайн-консультанта с правой стороны или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

Основные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем имуществом в собственности, тогда как соучредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию.

Аналогичным образом, если добросовестность вашего бизнеса вызывает сомнения, лучше ООО.
Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП он отсутствует.

Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.
Доверие партнеров. Почему-то сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП.

Если Вы запланировали организовывать широкие партнерские связи, особенно с большими фирмами, подберите ООО.
Регистрация организации. ООО зарегистрировать куда сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь профессонального юриста.

Для открытия ИП необходимо только паспорта.
Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать не зависимо от того, ведет он собственные действия либо нет (причем с 2013 года размер таких взносов повысился до 36 000 рублей).

ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на собственном балансе имущества.
Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его исполнять, а ИП — нет. Это значит, что спасение ООО принадлежит организации, а не именно вам, сохранять ее необходимо в банковской структуре.

Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право на свое усмотрение.
Распределение дивидендов. ООО выполняют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.
Несколько соучредителей бизнеса. Потому как ИП — это, вообще-то, частное лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Все таки, многие ведут бизнес вместе, открывая его на имя одного из соучредителей.

Этого делать активно не рекомендуется, потому как случиться может всякое, а все официальные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.
Бухучёт. ИП не обязан его вести, ООО обязано.

Чтобы это сделать лучше всего нанимать бухгалтера, потому как собственными силами с ведением учета, быстрее всего, вы не управитесь.
Огласка. ООО дает возможность подобрать любое имя для организации, тогда как ИП называются лишь в честь фамилии собственного создателя.

Происходит так, что человек, начинающий бизнес, не желает лишней огласки или считает собственную фамилию (которой систематически будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.
Штрафы. Оплачиваемые ИП штрафы, в основном, меньше во много раз, чем штрафы для ООО.

Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.
Руководство. В ООО можно нанять директора, тогда как ИП должен руководить собственным бизнесом сам.

Впрочем ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.
Банковский счёт. ООО, как становится понятно из пункта 6, обязано иметь банковский счёт, тогда как ИП может либо совсем не связываться с банковским учреждением, либо применять сберкнижку или счёт карты.
Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.
Оборудование для ведения бизнеса. ИП способна работать на каком угодно оборудовании, которое не нужно нигде регистрировать.

Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или другим способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Отличия в налогообложении. Что выгоднее ИП и ООО?

Перед регистрацией нового предприятия необходимо четко определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. Сейчас для фирм мелкого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

общая система налогообложения;
особенные налоговые режимы.

Со своей стороны особенные налоговые режимы делятся на:

ЕНВД – предполагает оплату Единого налога на вменённый доход.
УСН – Очень простая система налогообложения.
ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах побеседуем ниже.
Во время работы на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается разными видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут использоваться конкретные льготы.

К ключевым налогам относятся: НДС, налог на имущество, автотранспортный налог, налоги на зарплату и т.д.
Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты перечисленных выше налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. Потом, чтобы деньги поступили в распоряжение соучредителя, нужно ещё оплатить НДФЛ в размере 9% и решить о выплате дивидендов.

Выполняется это не больше одного раза в квартал.
В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия затрат хозяином уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма считается личной собственностью бизнесмена.
Используя особенные налоговые режимы, бизнесмен может отказаться от уплаты всех налогов, не считая налога на зарплату. Заместо этого он платит говоря иначе фиксированные платежи.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

ЕНВД считается добровольным режимом с 2013 года. Относительно режима ЕНВД есть конкретные ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие.

Для того, чтобы узнать, действует ли режим ЕНВД в том или другом городе, необходимо обратиться в местную налоговую администрацию.
Ставка налога ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что считается достаточно невысоким критерием. Также бизнесменов привлекает условная простота учёта, отчётности и расчёта налога.

Хорошим моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.
Есть у режима ЕНВД и минус – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается обязательно даже в случае негативного материального результата.

УСН – Очень простая система налогообложения

УСН — это особенный вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухучёта и большое снижение налоговых ставок. Режим УСН может использоваться при условиях, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.
Единый налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (спасение), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус затраты». В последнем варианте финальная сумма налога ставится властями на местном уровне.
Режим УСН имеет обычную систему учёта и отчётности, и еще при подборе 6-ти ставки рефинансирования налога бизнесмен может сделать меньше Единый налог на величину уже уплаченных брутто-ставок за себя и собственных сотрудников.
Минусами УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, и еще риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при выполнении услуг и товаров.
Предприятие имеет право на пользование УСН до той поры, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеет аналогичный принцип, что и УСН, исключительно для фирм, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Важное требование для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации продукции сельского хозяйства должна составлять не менее 70% от совокупного дохода предприятия.
Ставка налога для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – Патентная система налогообложения

ПСН – практически новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Практически ПСН сменил собой режим УСН-патент.
По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие избавляется от уплаты подобных налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Главным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП считается то, что патент можно покупать на конкретное время, сроком от 1 месяца до 1 года.
Сродни ЕНВД, ПСН доступна только в рамках конкретных видов деятельности и только в конкретных регионах. Для патентного вида деятельности отличительно полное отсутствие отчётности.
Ставка ПСН составляет 6% от потенциально потенциального дохода. Единый налог по патенту нельзя сделать меньше за счёт брутто-ставок, уплаченных раньше.

Хорошим моментом этого вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.
Рассмотрев все потенциальные режимы налогообложения в области малого предпринимательства, можно выбрать в пользу наиболее подходящего варианта. Хотя необходимо понимать, что меньшая ставка налога не всегда ведёт к наименьшей величине затрат.
Как выяснить задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на ресурсе ФНС?
Как проссчитать налог на имущество организации? Формула приводится здесь.
К примеру, вполне уместно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом варианте Единый налог равён 15%, в другом – 6%.

Однако следует принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально потенциального. Говоря иначе, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным критериям.

Для определения более выгодной ставки необходимо сделать расчёт алогового бремени на самых разных системах с учитыванием индивидуальных условий деятельности организации.

Сейчас в РФ самые популярные подобные формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом определенном случае, необходимо определиться с хорошими качествами и минусами той и другой формы собственности.

Для удобства разместим данные в виде таблицы и выясним чем ооо выделяется от ип.

ООО	ИП
1.	Необходимость Уставного капитала не менее 10 000 рублей.	Простота регистрации, отсутствие Уставного капитала.
2.	Госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей.	Госпошлина за регистрацию – 800 рублей.
3.	Ответственность по обязательствам несут участники общества в размере собственных вкладов в Уставный капитал.	Ответственность по обязательствам несёт соучредитель всем собственным имуществом.
4.	Ведение бухучёта строго нужно.	Нет надобности в ведении бухучёта, достаточно книги учёта расходов и доходов.
5.	Обязательно ведение кассовой дисциплины.	Кассовая дисциплина отсутствует, бизнесмен может распоряжаться выручкой на собственное усмотрение.
6.	Необходимость открытия и обслуживания чекового счета и регистрации печати организации.	Возможность обходиться без чекового счета и печати.
7.	При применении общего режима налогообложения ООО платит налог на прибыль в размере 20%.	При применении общего режима налогообложения ИП платит НДФЛ в размере 13%.
8.	Нет ограничений по доступным видам деятельности.	Для ИП есть запрет на занятие определёнными видами деятельности. К ним можно отнести розничная торговля алкоголем, банковская деятельность и др.
9.	Более трудоёмка процедура ликвидации.	Процесс закрытия ИП очень прост.
10.	С ООО охотнее работают иные предприятия.	Не все организации предпочитают иметь деловые отношения с ИП, хотя объективных причин для этого нет.
11.	Выбор названия исчерпывается лишь фантазией владельца.	При подборе названия для магазина ИП ограниченный – в нём должна обязательно находиться фамилия бизнесмена.
12.	Согласно Гражданскому кодексу РФ управлять делами ООО может наемный директор.	Управлять собственной работой индивидуальный предприниматель должен сам. Если же он хочет нанять представителя, то чтобы это сделать требуется доверенность, заверенная нотариально.
13.	Возможность вовлечения вкладчиков и партнёров.	Невозможность вовлечения вкладчиков и партнёров.
14.	Распределять доходы можно лишь один раз в квартал.	Спасение ИП считается его собственностью сразу же после уплаты НДФЛ.
15.	Необходимость регистрации оборудования для ведения деятельности.	Нет надобности в отчёте о наличии того или другого оборудования.
16.	При открывании филиалов в остальных городах нужно их регистрировать в налоговых органах и делать необходимые исправления в учредительных документах.	Работать в остальных городах можно из офиса, открытого под собственной фамилией. Здешняя регистрация не требуется.
17.	Штрафы, возлагаемые на ООО, более высоки если сравнивать с ИП.	Штрафы, возлагаемые на ИП, более низки если сравнивать с ООО.
18.	Если ключевой работой предприятия станет оптовая торговля с участием в торгах и тендерах, производство, лучше склониться к открытию ООО.	Если главным видом деятельности предприятия будет розничная торговля или предоставление услуг, лучше открыть ИП.
19.	Более проста процедура оформления займа.	Для ИП процедура оформления займа может быть сопряжена с определенными сложностями.

Разумеется, каждый случай индивидуален, и нельзя дать четкий совет, что лучше регистрировать. Впрочем сознание ключевых различий между ООО и ИП поможет сориентироваться с наиболее рациональным решением.

Не нашли ответа на собственный вопрос? Узнайте, как решить собственно Вашу проблематику — позвоните именно сейчас:
+7 (499) 938-46-83 (Москва)
+7 (812) 425-67-01 (Петербург)

Как отличаются ИП и ООО?

Если вы подбираете между ИП и ООО, данная статья для вас. Мы собрали все, что об это знаем, в наглядные таблицы.

Это поможет совершить выбор.

Как зарегистрировать и сколько стоит

Процедура регистрации для ИП и ООО различная. Легче открыть ИП.

Необходимо всего 4-ре документа и три дня.
ИП. Чтобы стать ИП, необходимо:

подобрать систему налогообложения;
виды деятельности — коды ОКВЭД;
заплатить госпошлину — 800 ?.

Чтобы отдать документы налоговой, необходимо приехать в налоговую на месте прописки или отправить почтой 4-ре документа:

прошение о регистрации ИП,
копию паспорта,
квитанцию про оплату пошлины,
прошение о переходе на упрощенку, если подобрали подобную систему.

Налоговая оформит ИП за три дня и отдаст документы. Бизнесмена регистрируют по домашней прописке.
Потом бизнесмену необходимо открывать расчетный счёт.
ИП способна работать без печати, но лучше ее заказать. Без печати не выйдет оформлять бланки строгой отчетности, к примеру квитанцию клиенту.

Иногда иные компании отказываются работать с ИП без печати, из-за того что его считают ненадежным.
ООО. ООО зарегистрировать труднее. По срокам то же самое, как с ИП — три дня, но процедура труднее и документов больше:

подобрать систему налогообложения, наименование, виды деятельности;

За 4-ре месяца с момента регистрации необходимо открыть счёт компании в банковской структуре и внести уставной капитал. Каждый участник общества переводит сумму собственной доли.

Эти деньги лежат на счёту все рабочее время компании.
Самый маленький уставной капитал — 10 000 ?. У банковских структур, компаний страховщиков и изготовителей имеются собственные требования к уставному капиталу.
ООО для работы необходимы расчетный счёт и печать.
Набор документов для оформления
квитанция про оплату госпошлины
Нотариально заверенное заявление,
квитанция про оплату госпошлины,
доказательство юридического адреса
От 10 000 ?, поделен на доли между участниками
По юридическому адресу: в арендуемом помещении или дома

Кто и чем отвечает по долгам

В рабочий период у компании могут появиться долги перед поставщиками, налоговой задолженности по налогам или неустойки перед клиентом. И здесь главное, чем и как ИП и ООО будут отвечать.
ИП. Согласно законодательству ИП — физлицо, который занимается бизнесом и получает прибыль.
Ходят слухи, что у ИП за долги забирают имущество: жилую площадь, машину или одежду. К примеру, задолжал бизнесмен поставщику за муку и сливки, а денег нет.

Значит, придется отдать машину. Но это не так.
ИП правда отвечает личным имуществом. Но поставщики не могут прийти и отнять имущество.

Если есть долги, вопрос сначала решают на переговорах, а потом поставщик может подать в суд. Суд способна решить потушить долги личным имуществом, но точно не выйдет забрать:
Если ИП купил недвижимость и вещи до недавнего времени, чем занялся бизнесом, их все равно могут отнять в счёт долга.
Поставщики могут предъявлять претензии по долгам три года после того, как ИП закрылся. Другими словами бизнесмен уже не работает, а на него все равно могут подать в суд.
ООО. Это юридическое лицо, компания. Люди, которые регистрируют ООО, считаются соучредителями.

Как только оформили, становятся участниками. По существу теже самые люди, но термины различные.
Среди участников могут быть частные лица и прочие компании — до пятидесяти собственников. Они выполняют вклады в уставный капитал — имущество компании.
Считается, что ООО отвечает по долгам только уставным капиталом, а свои деньги, имущество, квартиры директоров и участников ни при чём. К примеру, вложили два участника по пять тысяч, а долгов — на миллион, все равно отвечать будут собственными пятью тысячами.

Де-юре это так.
В реальности есть субсидиарная ответственность . Если у компании есть долг перед поставщиками, они могут приступать к процессу банкротства. Во время банкротства поставщики могут через суд взять в счёт долгов собственное имущество директора, участников и даже бухгалтера.
Открывает сам бизнесмен
Отвечает личным имуществом
Отвечает уставным капиталом
Единственное жилье, одежда, оборудование для работы, деньги в границах прожиточного минимум
Субсидиарная ответственность директора и участников во время банкротства, если они действовали недобросовестно

Можно ли работать без служащих

За служащих необходимо платить брутто-ставки, это плюс тридцать процентов к заработной плате из прибыли компании. Однако если бизнес первый, часто бизнесмен работает один.

В ИП можно не оформлять себя служащим и ничего не приплачивать.
ИП. Бизнесмен способна работать сам или нанять служащих. Чтобы работать самому, не нужно оформлять никаких бумаг.

Оформил ИП и работаешь.
Владельцам: оплачивать ли себе заработную плату?
ООО. В ООО работать без служащих нельзя. Если даже в ООО всего один хозяин и он же директор, он же будет и служащим.

Ему необходимо платить себе небольшую заработную плату, переводить взносы в ПФ и фонды медицинского и социального страхования, отчитываться перед налоговой.
Алексей открывает ООО «Все сам». В компании он один.

Благодаря этому подписывает трудовой договор от имени председателя совета директоров и от собственного — как сотрудник.
Назначает себе заработную плату не ниже МРОТ. В Москве это 18 742 ?.
Ежемесячно с заработной платы платит 6463 ? на брутто-ставки, сдает отчетность в налоговую и страховые фонды.
Работать в ООО одному — дополнительные траты.
Способна работать без служащих
Обязательно оформлять как служащего

Сколько служащих можно нанять

ИП и ООО могут нанимать столько служащих, сколько им необходимо. Ограничений нет.

Но от численности служащих зависит, на какой системе налогообложения сможет работать бизнесмен.
ИП. Кол-во служащих оказывает влияние на налоги:

до 15 человек — микропредприятие. Может оформлять служащих по простой системе и работать на патенте;
до 100 человек — бизнесмен способна работать на ЕНВД.

Как оформить служащего в ИП за шесть шагов

ООО. Число служащих не ограничено.

Если в компании меньше пятнадцати человек, компания может вести упрощенную процедуру оформления служащих. Там меньше бумаг.
Правила оформления служащих
До 15 человек — очень простая система оформления
До 15 человек — очень простая система оформления
До 15 человек — способна работать на упрощенке и на патенте

Сколько оплачивать налогов

ИП и ООО по-разному считают налоги.
ИП. Пока открыто ИП, бизнесмены платят:

фиксированные брутто-ставки — 32 385 рублей в течении года;
дополнительные брутто-ставки — 1% с дохода, если зарабатывают больше 300 000 рублей за год.

Данную сумму понадобиться платить, даже в том случае, если ИП не работает.
ИП способна работать на 2-ух ключевых системах налогообложения: упрощенке и общей системе. К ключевым системам бизнесмен по требованию может подобрать дополнительную систему: единый налог на вмененный доход или патент.

Можно открыть ИП на упрощенке с патентом либо же без, однако нельзя открыть исключительно на патенте.
ООО. Компании не платят фиксированные платежи, только налоги на собственной системе налогообложения, а взносы — за служащих, сумма зависит от оклада.
ООО можно поставить на паузу. Если работа не проводится и нет сотрудников, налоги оплачивать не нужно, а ООО можно не закрывать.
Системы налогообложений для ООО аналогичные как для ИП: упрощенка, общая система, единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог.
Ключевые: общая система, упрощенка
Дополнительные: ЕНВД и патент
Общая система, упрощенка, ЕНВД и ЕСХН
Платит за себя и служащих фиксированные суммы, при остановке деятельности — тоже
Платит исключительно за служащих, при остановке деятельности, без имущества и служащих — не платит

Как вести учет и какие сдавать отчеты

Бухгалтерский учет — информация о материальном состоянии компании: имуществе, долгах, займах. Для ИП и ООО есть единое правило: если работают на упрощенке — вести бухучёт не надо.
ИП. Бизнесмен на упрощенке и сдает декларацию раз в году, на вмененке — ежеквартально.

ИП на общем режиме каждый год сдает декларацию 3-НДФЛ и дополнительно отчитывается по НДС. На патенте отчетность не требуется.
ООО. Компания на упрощенке и сдает декларацию в налоговую раз в году.

На вмененке — декларация раз в квартал. На общей системе — ежеквартальные отчеты по НДС и налогу на прибыль.

На всех формах налогообложения ООО отчитывается по налогу на имущество раз в квартал.
Не требуется на упрощенке, патенте и ЕНВД
Необходим на всех системах, не считая упрощенки
Декларация на всех системах, не считая патента. На общем режиме необходим отчет по НДС
Сдает на всех системах, дополнительно отчитывается по налогу на имущество

Как пользоваться деньгами со счёта

Основная разница между ИП и ООО в том, как выводить деньги со счёта. У ИП с этим все сильно легче, благодаря этому бизнесмены часто не открывают ООО, а до последнего работают на ИП.
ИП. Все деньги, которые пришли на счёт ИП — его деньги.

И он может их применять, как хотите: выплатить заработную плату служащим, заплатить детский сад для ребенка или приобрести кефир в магазине. Если он платит налоги и взносы, налоговую не касается, как он тратит другие деньги.
ООО. Деньги, которые приходят на счета, — деньги компании.

Их нельзя просто так снять со счета. Деньги можно оплачивать как заработную плату служащим, доходы — участникам или платить затраты компании.
ООО «Счастье» работает на упрощенке 6% и получает доход.
За год компания заработала 10 млн ?.
Осталось 5 млн рублей, эти деньги участники хотят вывести себе как доходы.
Они платят с них налог 13% — 650 000 ?. Чистыми получают 4,35 млн ?.
Как пользуется деньгами на счёту
Может снять со счёта, сколько желает. Все деньги на счёту — его свои деньги
Не может просто снять со счёта. Участник должен вывести деньги как доходы и заплатить за это налоги.

Какие штрафы за нарушения

ИП. Штрафы для бизнесменов в большинстве случаев во много раз меньше, чем в ООО.

При повторном нарушении ИП оштрафуют опять, но деятельность не остановят.
ООО. Для ООО за нарушения суровые меры.

От штрафа скорее всего пострадает компания, директор, а деятельность на определенный период времени могут остановить. Штрафы больше, чем у ИП, часто это сотни тысяч рублей:
За нарушения директора могут дисквалифицировать. Вот некоторые ситуации:
Компания за год продала товары на 2 миллиона рублей. Служащие работали без кассы.

Компанию поймали и назначили штраф. На следующий год директор опять не поставил кассу.

Его могут дисквалифицировать на 2 года.
Компания наняла бухгалтера, однако не стала заключать с ним трудовой договор. Это выяснилось при налоговой проверке, и компания обрела штраф.

В следующий раз за это нарушение директора дисквалифицируют на период до трех лет.
ООО разместило рекламу в неположенном месте. Компании пришёл штраф, однако она его не оплатила и рекламу не сняла.

Директора могут дисквалифицировать до трех лет.
В десятки раз меньше, чем у ООО. К примеру:
работа с служащим без договора —
1000—5000 ?;
расположение внешней рекламы без согласования —
30 000-50 000 ?;
бесчестная реклама —
4000-20 000 ?;
неуведомление ФМС о найме мигранта —
5000-7000 ?.
В десять раз чаще, чем у ИП. К примеру:
работа с служащим без договора —
100 000-300 000 ?;
расположение внешней рекламы без согласования —
500 000-1 000 000 ?;
бесчестная реклама —
100 000-500 000 ?;
неуведомление ФМС о найме мигранта —
400 000-1 000 000 ?.
Возможна дисквалификация директора и приостановка работы компании

Чем нельзя заниматься

Существуют виды деятельности, которые нельзя вести на ИП согласно законодательству. Для ООО подобных ограничений нет.

Для некоторых видов деятельности ИП и ООО необходима лицензия: строительства самолетов, производства оружия, ремонта строений.
Какую деятельность нельзя вести
Делать и продавать хмельной напиток;
ремонтировать и перерабатывать вооружение, вести торговлю боеприпасами, сохранять и применять взрывчатку;
открывать банки, инвест. фонды
Может вести любую деятельность, которая указана в ОКВЭД
Необходима, если это рассчитано по виду деятельности
Необходима, если это рассчитано по виду деятельности

Как закрыть

ИП. Чтобы закрыть ИП, в среднем понадобится месяц. План такой:

рассчитаться с поставщиками. Сделать это лучше до закрытия ИП. Как лишь вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с текущего счёта и нужно искать способ оплаты как физлицо;
заплатить госпошлину — 160 рублей;
заполнить и подать заявку в налоговую. Необходимо приложить копию паспорта и квитанцию про оплату госпошлины;
получить выписку из ЕГРИПа;
заплатить взносы в фонды;
сдать декларацию и заплатить налоги.

Это коротко. Мы описали детально процедуру в другой статье.

Как закрыть ИП и не оплачивать

ООО. Чтобы закрыть ООО, как максимум понадобится 4-ре месяца. Процедура такая:

компания создаёт комиссию по ликвидации и предписывают председателя. В комиссию входят участники ООО, директор и служащие. Это необходимо, чтобы составить протокол общего собрания и решить закрыть фирму;
участники подают в налоговую уведомление о ликвидации юридические лица, протокол собрания участников;
публикуют сообщение в Вестнике госрегистрации;
уведомляют поставщиков и клиентов о решении закрыться;
уведомляют служащих и Службу занятости населения об увольнении;
составляют и сдают в налоговую переходный ликвидационный баланс;
проходят налоговую проверку: налоговый инспектор смотрит внутреннюю отчетность и сравнит с декларациями, которые сдавала компания. Налоговая может начать проверку до недавнего времени или еще раз, уже после закрытия ООО;
выплачивают долги поставщикам;
составляют конечный ликвидационный баланс;
сдают в фонды отчеты по выгнанным с работы служащим;
распределяют оставшееся имущество между участниками. Если на счёту компании есть деньги, а в собственности машины и строения, их получат участники в согласии с долями в уставном капитале;
подают в налоговую документы на ликвидацию.

Госпошлина — 800 ?. В процессе ликвидации могут быть лишние траты: на публикацию в Вестнике госрегистрации, нотариуса, услуги юристов.
В теории участники компании могут закрыть ООО сами. Однако в реальности придется заполнять множество документов и предусматривать мелочи, благодаря этому в большинстве случаев обращаются к юристу.
Проблема ликвидации ООО в том, что практически в любое время налоговая может остановить процедуру и устроить проверку. Она желает удостовериться, что компания закрывается не для того, чтобы спрятать недоплату налогов. В данном случае ликвидация может затянуться на 6 месяцев или год.

Зависит от того, найдет налоговая нарушения либо нет.

Рискованные способы исключить компанию

Чтобы не проходить всю процедуру ликвидации и не нарваться на проверку, иногда участники пробуют решить вопрос иным вариантом. К примеру, бросают или продают компанию.

Это опасно и снова грозит проверками, только более жёсткими.