Разница между лизингом и арендой

Чем отличается аренда от лизинга?

Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье.

Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.

Что такое аренда

Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл.

34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:

• Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
• Арендатор. Тот, кто использует такие активы.

В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя.

Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.
Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:

• процента от дохода или прибыли арендатора;
• услуг арендатора арендодателю;
• передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
• улучшений состояния арендованного имущества.

Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.
Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора.

Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность договора аренды. Лизингу посвящены ст.

665–670 ГК РФ, закон «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и указания, утвержденные приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15, — в части, не противоречащей текущему законодательству.
По договору лизинга один участник сделки должен купить определенное имущество у продавца и передать его второму участнику сделки за плату во временное пользование. Стороны договора именуются:

• Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
• Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
• Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Чем лизинг отличается от аренды

Лизинг — это особый частный случай аренды. Для удобства мы составили таблицу с ключевыми особенностями арендных и лизинговых сделок.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются.

Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.
Анализ отличий лизинга от аренды показывает, что договор лизинга заключить сложнее. Для этого требуется участие 3 сторон, причем чаще всего лизинговая компания тщательно проверяет предполагаемого лизингополучателя перед заключением сделки.
С точки зрения налогового учета главное отличие аренды от лизинга — возможность применить повышающий коэффициент амортизации.
Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:

• договор аренды проще заключать;
• имущество при аренде не выкупается арендатором;
• договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.

Итоги

У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество.
А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации.

Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив.

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями.

Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств.

К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.
Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

1. Определенного процента от дохода арендатора.
2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.
Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату.

Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей.

При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.
Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

ИПОТЕКА или АРЕНДА? Что и когда выгоднее в 2020 | Аренда с правом выкупа

1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
2. За пользование имуществом взимается оплата.
3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

Критерий	Аренда	Лизинг
Объект сделки	Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации	Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:

• оборудование;
• недвижимость;
• транспортные средства;
• спец. техника.

Обязанности арендодателя/лизингодателя Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю Арендодатель/Лизингодатель Обычный гражданин или компания Только лизинговая компания Период действия договора Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.
Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.
Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение.

Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.
Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.
Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.
Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают.

Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.
Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали.

Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.
Выгода такой услуги состоит в следующем:

1. В любой момент машину можно поменять на новую.
2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами.

Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

Бизес при Коронавирусе Налоги Аренда Скидки

Чем отличается аренда от лизинга

Многие люди путают термины лизинг и аренда, считая их родственными понятиями или, по крайней мере, очень схожими. Но на самом деле они в корне отличаются между собой рядом характерных особенностей.

Если вы планируете приобретать автомобиль, и стоит выбор, какую финансовую процедуру предпочесть, то с ними следует детально ознакомиться, чтобы не ошибиться.

Специфика договора лизинга

Чем лизинг отличается от аренды – этот вопрос финансовым консультантам задают чаще всего. По сути, лизинг, это форма отношений, которая предполагает подписание договора, на основании которого во временное пользование предоставляется оборудование или транспорт с возможностью выкупа. Именно в этом и заключается кардинальная разница.

Ведь аренда не предполагает перехода права собственности, даже при желании арендатора внести остаточную стоимость. Основные условия предоставления лизинга:

• Договор подписывается с обычным гражданином, ИП или юридическим лицом.
• Клиент должен быть платежеспособным или вести безубыточную деятельность на рынке в течение нескольких лет.
• Отсутствие задолженностей по кредитам и налоговым платежам.
• 

  Возможность выплаты обязательных платежей без ущерба для деятельности.

• Автомобиль или оборудование должны быть в рабочем, исправном состоянии.

Чаще всего компании приобретают в лизинг автомобили для организации грузоперевозок и служб такси. В этом случае последующий выкуп является преимуществом, которого не дает обычная аренда.

То есть со временем транспортное средство будет в собственности, но при этом выплачивать его стоимость и пользоваться можно уже сейчас.

Преимущества и недостатки лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг от аренды отличается возможностью оформить право собственности на выбранную технику. Такое сравнение выставляет первый вариант сотрудничества в более выгодном свете, чем пользование автомобилем за деньги без последующего его выкупа.

Но на деле далеко не всем это нужно, поэтому по-прежнему остается востребованной и аренда. У лизинга есть свои преимущества и недостатки:

• Большой выбор техники, которую можно купить, в том числе грузовая или спецтранспорт.
• Необходимость сбора минимального пакета документов для оформления, требования лояльны как к предприятиям, так и физическим лицам.
• Сниженные процентные ставки, в отличие от кредитов в банках, что дает дополнительную финансовую выгоду.
• Предмет договора при необходимости можно вернуть лизингодателю досрочно, без негативных последствий.
• Предоставляется ТС или оборудование в пользование сразу после подписания всех бумаг и совершения операционных действий.
• При необходимости можно разработать гибкий, удобный для клиента график платежей.

Важно знать! Лизинг пользуется популярностью в России, так как является отличной альтернативой кредиту и аренде.

Но он не лишен недостатков, которые заключаются в необходимости оплачивать комиссию за услуги компании. Хоть она и меньше, чем предлагают банки, но все же ощутима.

Кроме того, нет возможности досрочно погасить стоимость, если нет пункта в договоре, позволяющего это сделать. Компания, предоставляющая услугу, может в любой момент вернуть транспорт, если платежи перестанут поступать.

Специфика договора аренды

Отличие аренды от лизинга заключается в том, что вещь или объект предоставляется только на временное пользование. Договорная плата, установленная сторонами – компенсация за такую возможность.

Заключить соглашение можно на любое движимое имущество или здание. Недействительным будет контракт на продукты питания или скоропортящуюся вещь, быстро теряющую свою ценность.

Плата может быть как наличными, так и переводом на карту, а также путем обновления самого объекта. Основные преимущества договора аренды:

• Получение в пользование транспорта без длительного сбора документов и подтверждения платежеспособности.
• Нет необходимости страховать объект, что сокращает финансовые расходы.
• Условия соглашения очень гибкие и могут периодически пересматриваться сторонами, через заключение дополнительных актов.
• Все расходы по обслуживанию имущества возлагаются на собственника, внесение изменений, ремонт, выполненные за счет арендодателя компенсируются или вычитаются из арендной платы.
• Несмотря на период владения, право собственности сохраняется.

Внимание! Отличие договора аренды от договора лизинга заключается в том, что участвуют всего две стороны. Предоставляется услуга на условиях, которые не противоречат гражданскому законодательству и устраивают всех.

Соглашение не имеет унифицированной формы, так как его можно легко дополнять нужными пунктами.

Сравнительная характеристика

У аренды и лизинга существуют как сходства, так и кардинальные расхождения. Именно они обеспечивают востребованность этих услуг на рынке. Ведь в каждом конкретном случае клиенту нужны определенные условия.

Далеко не всегда у второй стороны есть необходимость выкупать объект – например, стоит брать автомобиль только во временное пользование, если планируется выезд на ПМЖ в другую страну. Лучше всего покажет отличия аренды от лизинга сравнительная таблица.

Признак Договор аренды Договор лизинга

Стороны	Собственник имущества и арендатор	Владелец вещи, лизингодатель и получатель
Статус сторон	Физлица и компании	Граждане, индивидуальные предприниматели, юридические лица
Предмет договора	Любые объекты	Преимущественно транспорт, оборудование, спецтехника
Мера износа	Новый объект или бывший в использовании	Обычно новые ТС или техника
Получение объекта в собственность	Путем заключения договора дарения или покупки	Приобретение путем договора купли-продажи

Оформление лизинга гораздо сложнее, чем аренаы, так как задействуются сразу три участника. При этом обслуживание имущества, его ремонт и иные необходимые действия для поддержания исправного состояния возлагается на лизингополучателя, если договором стороны не предусмотрели другое.

Аренда авто с правом выкупа – для тех, кто еще не решился на кредит

Что выгоднее – лизинг или аренда?

Рассматривая преимущества лизинга и аренды, нельзя с точностью сказать, что более выгодно, так как во внимание должны приниматься конкретные обстоятельства компании или гражданина. Если в стране не планируется длительное проживание, целесообразнее брать транспорт в аренду.

В этом случае нет необходимости нести все расходы по его обслуживанию.

Главные различия лизинга от аренды

Предпринимателям, решившим развивать свой бизнес, будет выгоднее лизинг, так как через некоторое время транспорт перейдет в собственность, а если дело «не выгорит», всегда есть возможность вернуть его компании без печальных последствий для себя. Лизинг и аренда имеют массу сходств и различий.

В процессе определения, что выбрать лучше для себя, необходимо ориентироваться на свои потребности, и какой договор в большей мере их удовлетворит. Тогда вероятность возникновения проблем в будущем будет минимальной.