Разница между налогом и пошлиной

Сегодня все граждане, которые работают на территории любого государства, выполняют какие-нибудь минимальные платежи и взносы.

При их помощи государство создает собственные деньги и за их счёт решает возложенные на него задачи (оборону, общественное обеспечение и так дальше). Такие платежи именуют налогами, сборами, пошлинами.

Это устанавливает государство.

Все три платежа существуют с точки зрения закона лишь тогда, когда у них абсолютно чётко установлены плательщики, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, ставка. Но из-за чего то понадобились целых три слова, чтобы отметить «установленый законом минимальный платёж»!

Значит, они чем-то отличаются?
Итак, налог – это конкретная сумма финансовых средств, которая уплачивается как юридическими, так и частными лицами в бюджет государства.

Такая плата считается обязательной и безвозмездной, другими словами субъект налогообложения не получает ничего вместо.
Сбор собой представляет платеж, который нужно произвести юридическому или частному лицу с целью получения какой-нибудь услуги от государственных органов.

Аналогичным образом, налоги и сборы — это минимальные платежи, установленные государством. Стоит сказать, что существует только несколько видов платежей: налоги и сборы; пошлины — это разновидность сборов.

Как отличаются сборы от пошлин?

Значительных различий нет. Классически сбором именуется платёж, за который плательщик получает особенное право на исполнение какой-то деятельности, к примеру, предпринимательство, а пошлина — платёж, из-за которого государство совершает в пользу плательщика услугу, к примеру, регистрацию права владения, выдачу паспорта или водительского удостоверения.

Необходимо отметить 4-ре значительных отличия налога от сбора (пошлины). Во-первых, налог — платёж периодический, а сбор (пошлина) — разовый.

Второе, налог призван обеспечивать деятельность государства в общем, а сборы и пошлины — не обязательно.

Они используются для формирования бюджета определенного государственного органа либо для финансирования какой-то отрасли.
Третье, налог уплачивается в «пользу государства в общем», а сбор и пошлина — за предоставление какой-то определенной государственной услуги.

Налоги — безвозмездные платежи, персонально плательщик прямо от их уплаты ничего не получает (получает потом, косвенно, потому как все налоги создают госбюджет, так или по другому содержащий «всех плательщиков»); а сбор (пошлина) — платёж не безвозмездный, взамен на него плательщик получает услуги или права.
И на последок отличие в последствиях неуплаты.

Если не уплачен или уплачен не полностью налог, может наступить особенный вид ответственности — налоговый, в виде штрафа. В случае неуплаты сбора или пошлины неплательщик не получит необходимое право или ему не будет оказана необходимая услуга.

Материал подготовлен О.В.

Ефановой и Н.С. Мироновой

Чем отличается налог от сбора

Согласно Налоговому кодексу, налог и сбор сходства и различия имеют, хотя и образовывают единый предмет правоотношений. Оба понятия закреплены в статье 8 НК РФ . Попробуем разложить на составляющие определения двоих, чтобы лучше понять их сущность.

Таблица 1. Налоги и сборы: общие и характерные черты.
Юридические и физические лица

Юридические и физические лица
Природа появления обязательства
считается персонально безвозмездным платежом
считается требованием совершения юридически важных действий

Обеспечение деятельности государства, региона или городского образования

Обеспечение деятельности государства, региона или городского образования
Из анализа определений мы видим, что есть у данных 2-ух терминов как общие характеристики (плательщики и остаточная цель), так и характерные (причины взимания и степень добровольности).

Но этим суть вопроса не исчерпывается.

Главное отличие налога от сбора

Первый должны отчислять все, потому как этого требует закон, и ничего не получают при этом вместо. Второй оплачивает тот, кто заинтересован в ведении конкретной деятельности на территории государства (области, города).

В первом варианте физическое или юрлицо понесет административное или уголовное наказание — в зависимости от масштаба правонарушения. Все разновидности их перечислены в главе 16 НК РФ .
В другом варианте неплательщик только лишь не получит того, чего дожидался от государства (к примеру, лицензию).

Упрощенно можно сказать, что сделка между ними не состоялась. А это означает, и обязательств нет.

Соотношение налога и сбора по условиям

Статья 17 НК РФ устанавливает общие условия для установки и тех и прочих. Для платежей налогового характера это:

объект налогообложения;
облагаемая база;
период и порядок исчисления;
ставка;
порядок и сроки уплаты.

Также возможны разные льготы (к примеру, вычеты). Используются они по основаниям, обоснованным на законодательном уровне.

Для любого определенного типа платежа монтируются лишь плательщики и детали обложения.

Аналогичным образом, в отличии от сбора, налог считается более регламентированным на законодательном уровне в вопросе его сущности.
Очередной решающий момент — платежный размер.

Есть некоторые налоговые ставки, закрепленные в процентах. Так, к примеру, если у 2-ух людей различные заработной платы, то и отчисления на НДФЛ в полном выражении у них будут разниться.

Взносы за юридически важные действия, в основном, привязываются к МРОТ. Различаться они могут только во времени — по мере пересмотра очень маленького размера зарплаты . В одинаковый день все заявители по одинаковому основанию уплатят одинаковые суммы.

Налог, сбор, пошлина: сходства и различия

Вопросам, которые связаны с государственной пошлиной, посвящена глава 25.3 НК РФ . Понятно, что суть этого понятия существенно разнится с 2-мя рассмотренными выше.
Но все же пошлина ближе к сбору.

Она считается его вариацией. Выделяется лишь Основанием и списком лиц, которые ее уплачивают. Они закреплены в статье 333.17 НК РФ .

Налог, сбор и пошлина. Сравнительно-правовая характеристика

Понятие налога, сбора и пошлины.
В согласии с частью первой Налогового кодекса РФ , под налогом понимается обязательный, персонально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и частных лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или своевременного управления финансовых средств в целях материального оснащения деятельности государства и (или) городов.

Под сбором понимается обязательный вклад, взимаемый с организаций и частных лиц, уплата которого считается одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов гос. органами, муниципальными органами власти, другими уполномоченными органами и чиновниками юридически важных действий, включая предоставление конкретных прав или выдачу разрешений (лицензий).
В согласии с частью второй того же Кодекса, Государственная пошлина — сбор, взимаемый с лиц, перечисленных в статье 333.17 настоящего Кодекса, при их обращении в государственные органы, муниципальные органы власти, другие органы и (или) к чиновникам, которые уполномочены в согласии с законами РФ, законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами муниципальных органов власти, за совершение в отношении данных лиц юридически важных действий, предусмотреных настоящей главой, кроме действий, совершенных консульскими учреждениями РФ.

С каких же лиц, «перечисленных в статье 333.17» взимаются пошлины?
Под такими понимаются юридические и физические лица, если они обращаются за совершением юридически важных действий, предусмотреных соответствующим законодательством (другими словами действий, совершение которых вызвано уплатой пошлины) либо выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями, и если при этом решение суда принято не в их пользу и истец отпущен от уплаты госпошлины на основании закона.

Признаки налога, сбора и пошлины.
Согласно ст.

17 НК РФ «Общие условия установки налогов и сборов» налог считается установленным лишь тогда, когда установлены плательщики налога и детали налогообложения, а конкретно:

объект налогообложения;
налоговая база;
налоговый период;
ставка налога;
порядок исчисления налога;
порядок и сроки уплаты налога.

При установке сборов (к коим относятся и пошлины) определяются их плательщики и детали обложения касательно к определенным сборам.
Аналогичным образом, указанные выше признаки дают возможность разделить пошлину (сбор) от налога согласно присутствующим в установленном платеже элементам (либо отсутствию таких элементов).
Сходство и различия налога, сбора и пошлины.

Налоги, пошлины и сборы являются минимальными платежами (изъятиями), установленными государством. Другими словами в таком случае имеют место не договорные, а административные отношения, сформированые на властном подчинении плательщика государству.
При первом взгляде сложно разобраться, чем же друг от друга отличаются эти все платежи.

Между тем, различия есть, и серьезные.
1) Налог, в отличии от сбора или пошлины, считается платежом, взимаемым не единовременно, а иногда.

2) В определении налога применяется слово «платеж», «финансовые средства», в то время как сбор и пошлина – «вклад», а это означает, не требует обязательной денежной формы.
3) Основатель определяет в качестве цели взымания налога экономическое обеспечение деятельности государства (либо городского образования — в зависимости от того, в какой бюджет предназначается налог); относительно пошлины и сбора такое назначение не установлено законом.

Поэтому, целью взымания последних может быть, к примеру, экономическое обеспечение индивидуальной отрасли либо государственного органа (как, к примеру, плата за использование лесом- в целях возмещения потерь лесного хозяйства).
4) Сбор (и пошлина, как вид сбора)- это особенный вид налога, взымаемый за предоставление каких-нибудь государственных услуг.

Налог же считается платежом безвозмездным, а если быть точным, «персонально безвозмездным», потому как в глобальном смысле налог как основа средств бюджета расходуется по завершению на нужды плательщиков налога5) Для чего же основатель счел необходимым выделить из понятия сбора понятие пошлины? Мы полагаем, что здесь есть тонкое отличие, а конкретно: сбор — платеж за владение особенным правом (право на исполнение конкретной деятельности, лицензия, право использования объектами животного мира и т.д.); пошлина — плата за совершение в пользу плательщиков юридически важных действий (госрегистрация права на владение недвижимостью, совершение нотариальных действий и т.д.).
Налог и сбор как детали налоговой системы РФ.

Как все знают, налоговая система РФ в себя включает налоги федеральные, региональные, местные, а еще специализированные налоговые режимы. Предметы ведения РФ, региональных и здешних властей в части налогов разграничены Конституцией и Налоговым кодексом РФ.

Как налоги, так и сборы входят в федеральные, региональные и местные налоги, другими словами ставиться властями различных уровней. Государственная же пошлина считается элементом исключительно федеральным, другими словами региональные и местные власти не обладают правом вводить этот сбор своими силами.
Что же касается специализированных налоговых режимов, то они не устанавливают новых налогов или сборов, а лишь предоставляю льготы или освобождение от уплаты таких.

Ответственность за неуплату налога, сбора и пошлины.
Как все знают, есть 4-ре вида ответственности: уголовная, административная, дисциплинарная и гражданская (другими словами материальная).
Здесь мы также видим сходство и отличие данных платежей.

Сходство заключается в том, что и налоги, и сборы считаются обязательным платежом, не зависящим от воли плательщика.
С другой стороны, неуплата налога влечет административную (штраф), а в большинстве случаев уголовную ответственность. Тяжесть наказания здесь зависит от величины неуплаченного налога.

Неуплата же сбора (пошлины) влечет для неплательщика прежде всего говоря иначе риск неприятных последствий в виде непредоставления конкретных разрешений, лицензий, государственных услуг или юридических действий. Так, неуплата госпошлины за регистрацию прав на владение недвижимостью влечет отказ в такой регистрации.

Мы полагаем, аналогичным образом, что неуплата пошлины может быть совершена только специально, в то время как неуплата (неудовлетворительная уплата) налога может случиться и без злого умысла, из-за ошибок в ведении бухучета либо других причин.
Подводя итоги работы, можно свести наши выводы в таблицу, коротко характеризующую указанные виды платежей (конечно, все в таблицу свести нереально):

Налог	Сбор	Пошлина
Общее назначение	Отмечено	Не отмечено	Не отмечено
Периодичность внесения	Да	Нет	Нет
Индивидуальная возмездность	Нет	Да	Да
Ставится уровнем власти	Федеральный, региональный, здешний	Федеральный, региональный, здешний	Только федеральный

«Конституция РФ» (принята всенародным голосованием 12.12.1993)
«Налоговый кодекс РФ (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ
«Кодекс РФ об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ
«УК России» от 13.06.1996 N 63-ФЗ

Чем отличается налог от пошлины

В чем разница между налогом и пошлиной?

Почти не существует подобных государств, которые не взимали бы с собственных граждан и работающих на их территориях фирм какие-нибудь минимальные платежи и взносы.

При их помощи государство создает собственные деньги и за их счёт решает возложенные на него задачи (оборону, общественное обеспечение и так дальше).
Такие платежи именуют налогами, сборами, пошлинами.

Они все — обязательные, т. е. отказаться от их уплаты нельзя.
Все появляются не благодаря тому, что так договорились сами участники подобных отношений, а благодаря тому, что их установило государство.

В одностороннем, так сказать, порядке, пользуясь тем, что оно выполняет очень большие полномочия и имеет очень большие права (власть).
Все три платежа существуют с точки зрения закона лишь тогда, когда у них абсолютно чётко установлены плательщики, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, ставка.

Но из-за чего то понадобились целых три слова, чтобы этот самый «установленый законом минимальный платёж» отметить! Значит, они чем-то значительно отличаются?

Нет надобности приводить тут полностью очень большие и тяжелые «законные» определения того, что называет «налогом», что «сбором», а что «пошлиной». Юридические формулировки легко можно отыскать в источнике — Налоговом кодексе РФ: «налог» и «сбор» — в статье 8-ой, а «пошлина» — в статье 333.16.

Попробуем их «пересказать по-русски».
Итак, и налоги и сборы, и пошлины — это минимальные платежи, установленные государством.

Причём, говоря со всей строгостью, существует только несколько видов подобных платежей — налоги и сборы; пошлины — это разновидность сборов.

На этом сходство кончается и начинаются различия.
Во-первых, налог — платёж периодический, а сбор (и пошлина) — разовый.

Второе, налог призван обеспечивать деятельность государства в общем (на каком уровне — федеральном, региональном или местном — зависит от того, в какой бюджет «пойдёт» налог), а сборы и пошлины — не обязательно. Они используются (и очень часто так оно и есть) для формирования бюджета определенного государственного органа либо для финансирования какой-то отрасли.

Третье, налог уплачивается в «пользу государства в общем», а сбор и пошлина — за предоставление какой-то определенной государственной услуги.
Как говорят юристы: налоги — безвозмездные платежи, персонально плательщик прямо от их уплаты ничего не получает (получает потом, косвенно, потому как все налоги создают госбюджет, так или по другому содержащий «всех плательщиков»); а сбор (пошлина) — платёж возмездный, взамен на него плательщик прямо получает услуги или права (разрешение, лицензию, регистрационное свидетельство и так дальше).

Как отличаются сборы от пошлин? Говоря со всей строгостью, практически ничем.

Просто классически сбором именуется платёж, за который плательщик получает особенное право на исполнение какой-то деятельности (скажем, на отстрел животного или на торговлю алкоголем), а пошлиной — платёж, из-за которого государство совершает в пользу плательщика услугу («юридически значимое действие») (к примеру, регистрацию права владения, выдачу водительского удостоверения или развод).

И, наконец, в четвёртых, отличаются результаты неуплаты.
Если не уплачен или уплачен не полностью налог, может наступить особенный вид ответственности — налоговый, в виде штрафа.

В определенных, особенных, случаях ответственность может быть и уголовной (штраф, лишение свободы, запрет занимать должность).
Если же неуплачен сбор или пошлина, то неплательщик просто не получит необходимое право или ему не будет оказана необходимая услуга.

Налог, сбор и пошлина. Сравнительно-правовая характеристика

Понятие налога, сбора и пошлины.

В согласии с частью первой Налогового кодекса РФ ,
Под налогом понимается обязательный, персонально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и частных лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или своевременного управления финансовых средств в целях материального оснащения деятельности государства и (или) городов.

Государственная пошлина — сбор, взимаемый с лиц, перечисленных в статье 333.
17 настоящего Кодекса, при их обращении в государственные органы, муниципальные органы власти, другие органы и (или) к чиновникам, которые уполномочены в согласии с законами РФ, законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами муниципальных органов власти, за совершение в отношении данных лиц юридически важных действий, предусмотреных настоящей главой, кроме действий, совершенных консульскими учреждениями РФ.

Признаки налога, сбора и пошлины.
Согласно ст.

17 НК РФ “Общие условия установки налогов и сборов” налог считается установленным лишь тогда, когда установлены плательщики налога и детали налогообложения, а конкретно:
порядок исчисления налога;
порядок и сроки уплаты налога.

Сходство и различия налога, сбора и пошлины.
Налоги, пошлины и сборы являются минимальными платежами (изъятиями), установленными государством.

Другими словами в таком случае имеют место не договорные, а административные отношения, сформированые на властном подчинении плательщика государству.
При первом взгляде сложно разобраться, чем же друг от друга отличаются эти все платежи.

2) В определении налога применяется слово «платеж», «финансовые средства», в то время как сбор и пошлина — «вклад», а это означает, не требует обязательной денежной формы.
3) Основатель определяет в качестве цели взымания налога экономическое обеспечение деятельности государства (либо городского образования — в зависимости от того, в какой бюджет предназначается налог); относительно пошлины и сбора такое назначение не установлено законом.

Другими словами, в отличии от налога, сбор и пошлина являются возмездными платежами, другими словами государство в качестве встречного предоставления обеспечивает плательщику сбора или пошлины какую-то услугу или право: предоставление разрешения, лицензии, исполнение регистрационных действий и т.д.
Налог же считается платежом безвозмездным, а если быть точным, «персонально безвозмездным», потому как в глобальном смысле налог как основа средств бюджета расходуется по завершению на нужды плательщиков налога

5) Для чего же основатель счел необходимым выделить из понятия сбора понятие пошлины? Мы полагаем, что здесь есть тонкое отличие, а конкретно: сбор — платеж за владение особенным правом (право на исполнение конкретной деятельности, лицензия, право использования объектами животного мира и т.д.); пошлина — плата за совершение в пользу плательщиков юридически важных действий (госрегистрация права на владение недвижимостью, совершение нотариальных действий и т.д.).

Что такое «подоходный налог» и зачем его платить?

Налог и сбор как детали налоговой системы РФ.
Как все знают, налоговая система РФ в себя включает налоги федеральные, региональные, местные, а еще специализированные налоговые режимы.

Предметы ведения РФ, региональных и здешних властей в части налогов разграничены Конституцией и Налоговым кодексом РФ.
Как налоги, так и сборы входят в федеральные, региональные и местные налоги, другими словами ставиться властями различных уровней.

Государственная же пошлина считается элементом исключительно федеральным, другими словами региональные и местные власти не обладают правом вводить этот сбор своими силами.
Что же касается специализированных налоговых режимов, то они не устанавливают новых налогов или сборов, а лишь предоставляю льготы или освобождение от уплаты таких.

Здесь мы также видим сходство и отличие данных платежей.

Тяжесть наказания здесь зависит от величины неуплаченного налога.
Неуплата же сбора (пошлины) влечет для неплательщика прежде всего говоря иначе риск неприятных последствий в виде непредоставления конкретных разрешений, лицензий, государственных услуг или юридических действий.

Так, неуплата госпошлины за регистрацию прав на владение недвижимостью влечет отказ в такой регистрации.
Мы полагаем, аналогичным образом, что неуплата пошлины может быть совершена только специально, в то время как неуплата (неудовлетворительная уплата) налога может случиться и без злого умысла, из-за ошибок в ведении бухучета либо других причин.

Подводя итоги работы, можно свести наши выводы в таблицу, коротко характеризующую указанные виды платежей (конечно, все в таблицу свести нереально):

Налог	Сбор	Пошлина
Общее назначение	Отмечено	Не отмечено	Не отмечено
Периодичность внесения	Да	Нет	Нет
Индивидуальная возмездность	Нет	Да	Да
Ставится уровнем власти	Федеральный, региональный, здешний	Федеральный, региональный, здешний	Только федеральный

Отличие налога от сбора — что говорит право?

Финансовая литература содержит понятия «налог» и «сбор» неделимо один от одного, имея ввиду их общую природу.

Это вполне разумно, ведь оба термина предполагают собой какой-нибудь обязательный недорогой платёж. Впрочем, есть различия, характеризующие их назначение и суть.

Обозначение понятий

Право определяет налог, как определённый денежный платёж, уплачиваемый в бюджет всеми лицами, как физическими, так и юридическими.
К его свойствам относят обязательность и безвозмездность, другими словами плательщик не получает вместо уплаченной суммы какой-нибудь услуги или товара.

Все зависит от вида платежа, уплаченные деньги могут пойти местному бюджету, так и государственному.

По существу, ВУЗ налогообложения обеспечивает функционирование государственных структур, так как состоит в изъятии части средств лиц в пользу государства для его нужд.

Основатель определяет следующие характеристики налога:

Обязательность уплаты. Если он не уплачивается лицом, имеющим обязательство к его оплате, то государство может применять собственные полномочия для императивного взымания.
Безвозмездность. За уплату налога не следует никаких действий или услуг с государственной стороны.
Нецелевое применение. Суммы уплаченных налогов создают бюджет, однако не идут на определенные цели.
Регулярность. Уплачивается с установленной законодательством периодичностью.
Материальный эквивалент. Уплачиваются всегда в денежной форме, государственной валютой.

Сбор — это платёж в бюджет разного уровня, цель уплаты которого — получить какую-либо услугу от государственных и муниципальных органов. В сущности, это единовременная добровольная выплата.

Если он не будет уплачен, лицо просто не получит соответствующую услугу, впрочем, никто не будет требовать с него его оплаты против воли.
Сбор, в основном, собой представляет фиксированную сумму, другими словами по существу он считается платой за определенную услугу от государства или муниципалитета.

Может определяться не только в денежной форме, впрочем, подобная возможность должна быть прямо поставлена законодателем.

Отличие налога от сбора

Сначала может появиться мнение, что нет особенной разницы между тезисами, однако, это не так. Эти два понятия хотя и имеют целевое назначение, но различаются по собственной природе, сути.

Любые платежи поступают в конце концов в бюджет определённого уровня, но разница отражается не в назначении данных платежей, а отличается появляющимися между плательщиком и государством правоотношений.
Проанализировав право, делаем вывод о следующих различиях:

При установке налога, чётко определяется его плательщик, а еще детально монтируются детали налогообложения, другими словами его размер, сумма, база и т.д., сбор же определяется лишь его плательщиком и суммой.
Налог может быть выплачен только в денежной форме, для сбора же нет подобных чётких ограничений.
Суть налога состоит в его обязательности, даже принудительности, при отсутствии оплаты государство может применять инструменты его взымания, в то время как сбор имеет добровольный характер, впрочем, его неуплата значит невозможность получения какой-нибудь услуги от государства.
Система налогообложения есть с целью оснащения функционирования института государства в общем, а сборы — для деятельности по определённым направлениям, либо функционирования некоторых его органов.
Плата налога не влечёт каких-нибудь действий с государственной стороны, в то время как после выплаты сбора плательщик получает какую-то услугу.
Сбор имеет фиксированный размер, расчёт налога отличается от его типа и плательщика. Во время оплаты налога может также предусматриваться статус в обществе его плательщика, при этом сумма сбора неизменна.
Плата налога происходит на постоянной основе. Сбор взыскивается разово.

Читайте также! Подоходный налог с заработной платы — правила расчета

Аналогичным образом, отличия понятий достаточно значительны и определяются основами каждого института и их структурами.

Отличия налога, сбора от пошлины

Пошлина — это платёж, уплачиваемый государству в материальном эквиваленте при вступлении лица в конкретные правовые отношения с ним. Пошлина — платёж обязательный, но лишь в случае, если лицо вступает в эти отношения, в другом случае она не подлежит уплате.

БОЛЬШЕ НИКАКИХ ПОКУПОК ОНЛАЙН / СНИЖЕНИЕ ПОРОГА БЕСПОШЛИННОГО ВВОЗА / ЧТО ДЕЛАТЬ С ПОШЛИНОЙ

В основном, пошлина взыскивается во время обращения за некоторыми услугами, например как:

Обращение к нотариусу с целью совершения каких-нибудь действий.
Оформление документов, к примеру, визы, паспорта.
Обращение в суд с заявлением, если данное обращение облагается уплатой пошлины (к примеру, иски про защиту прав потребителя не оплачиваются).
Оформление гражданства.

Пошлина имеет собственные характерные черты:

Оплачивая пошлину, плательщик выражает собственную волю для вступления с государством в конкретные правоотношения.
Сумма, уплачиваемая плательщиком, напрямую поступает в бюджет.
Уплата пошлины носит возмездный характер, другими словами, за ней следует какое-то действие с государственной стороны.

Общей чертой всех понятий считается плата государству. В других признаках понятия содержат массу различий, хотя сразу может показаться, что они имеют одинаковую природу.

По собственной сущности, понятия пошлины ближе к понятию сбора. Они оба носят добровольный характер, являются разовыми платежами, а не постоянными, в сравнении с налогом.

Однако есть и значительное различное, которое не сразу может показаться очевидным: в случае уплаты сбора плательщик получает какую-то «привилегию», к примеру, во время покупки билетов на самолет дополнительно берется сбор, либо за получение лицензии на какую-то деятельность тоже нужно будет оплатить сбор, а во время оплаты пошлины государство делает какое-то юридически значимое для плательщика действие, к примеру, выдаёт документ или принимает исковое заявление.

Право РФ о налогах и сборах

Основой налогового законодательства в Российской Федерации считается Налоговый Кодекс. Но, это не один акт, выверяющий налоговую сферу.

Плюс ко всему к федеральному закону, региональные и местные органы власти также имеют собственные акты, регулирующие данную сферу.

Чем отличается налог от сбора

Главная > Бухгалтерские консультации > Общие вопросы налогообложения

Важно на: 28 февраля 2017 г.
Для того, чтобы найти отличия налога от сбора, необходимо, первым делом, проверить их понятия, раскрываемые в НК РФ.

Налог – это обязательный, персонально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и частных лиц в форме отчуждения принадлежащих им денег в целях материального оснащения деятельности государства, а еще городов (п. 1 ст.

8 НК РФ).
А сбор – это обязательный вклад, взимаемый с организаций и частных лиц, уплата которого (п.

2 ст.

8 НК РФ):

либо считается одним из условий совершения в отношении плательщика сбора уполномоченными органами и чиновниками юридически важных действий, включая предоставление конкретных прав или выдачу разрешений (лицензий);
либо вызвана ведением некоторых видов предпринимательской деятельности в границах территории, на которой введен сбор.

Какие же между налогом и сбором сходства и различия? Сразу можно заметить, что и налог, и сбор:

считаются обязательными к уплате;
взимаются с организаций и частных лиц.

А вот дальше начинаются отличия.

Чем отличается налог от сбора

Необходимо начать с того, что в отличии от сбора налог считается персонально безвозмездным платежом. Уплачивать налоги – прямая обязанность каждого плательщика налога (пп.

1 п. 1 ст. 23 НК РФ).

И вместо в его интересах государство не должно выполнять какие-нибудь действия обеспечивать благами или предоставлять некоторые права.
А вот уплата сбора подразумевает совершение юридически важных действий в пользу плательщика сбора, в которых он лично заинтересован.

Другими словами имеет место возмездность с государственной стороны: плательщик оплачивает сбор, а вместо получает, например, лицензию или разрешение.

Разница между налогом и сбором в порядке их установки

Как все знают, налог считается законно установленным, если установлены плательщики налога и все детали налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и т.д. (п. 1 ст.

17 НК РФ).

Одновременно с тем при установке сбора обязаны быть установлены его плательщики, а еще те детали, которые нужны, не обязательно все (п. 3 ст.

Пошлина на товары, налог на посылки 2019. Нас продолжают наклонять .

17 НК РФ).

Такие элементы определяются в зависимости от характера самого сбора (п. 2 Определения КС РФ от 08.02.2001 N 14-О).

Аналогичным образом, можно подытожить, что налоги и сборы имеют как общие, так и характерные черты.

И тот, и другой являются минимальными платежами, но исполняют различные функции, что за собой влечет и другие отличия.

Также читайте:

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина»

Беспристрастная необходимость налогов.
Налоги честно нужны как главный источник наполнения бюджетов всех уровней. Средства, которые получены от сбора налогов, принимают участие в финансировании государственных программ, предусмотреных законами о бюджете на подходящий год.

При помощи налогов выполняются распределение и перераспределение ВВП, также на соцзащиту и обеспечение населения.
Плюс к этому, они влияют на капитал на всех этапах его кругооборота.
Если при выполнении собственной фискальной функции налоги влияют лишь при смене капитала из его товарной в денежную форму и наоборот, то система налогового регулирования, плюс ко всему, действует как на стадии производства, так и на стадии употребления. Это дает возможность государству контролировать глобальный предложение и спрос не только товаров, но и капиталов.
Для выравнивания темпов роста поизводства многие страны применяют налоговый механизм для регулирования спроса на вложения (его стимулирование в период подавлености и ограничения в период предельного экономического подъема).
Социально-экономическая роль налогов в сегодняшнем обществе.
Налоги считаются главной частью, главным источником бюджета РФ.
От размеров госбюджета, состава и соотношения его расходов и доходов зависят реализация программ экономического и социального развития, стойкость положения в материальном плане страны, уровень благосостояния граждан.
Использование налогов в качестве основополагающего источника доходов бюджета считается одним из экономических методов управления и оснащения связи общегосударственных интересов с коммерческими интересами бизнесменов и фирм, независимо от ведомственной подчиненности, форм собственности и организационно-правовой формы предприятия.
При помощи налогов определяются отношения бизнесменов, фирм всех форм собственности с гос. и местными бюджетами, с банками, а еще с вышестоящими организациями.
С помощью налогов изменяется внешнеэкономическая деятельность, включая привлечение зарубежных инвестиций, вырабатывается хозрасчетный доход и прибыль предприятия.
Современное государство должно формироваться, а для это необходимы средства, а так как налоги считаются главным источником получения данных средств, то налогообложение нужно контролировать, налоги обязаны быть подходят для плательщиков налога, однако и их сумма должна быть существенна, в общем, собственном объеме для государства.
Нестандартные признаки налогов.
К нестандартным признакам налогов можно отнести:
1.Узкая связь налогов с властью , для которой они считаются самым важным источником доходов;
2.Обязательность — каждое лицо-налогоплательщик должно уплачивать законно установленные налоги и сборы
3.Уплата в денежной форме; бесповоротная безвозмездность (часть дохода не возвращается субъекту)
4.Общие условия установки налогов и сборов — налог считается установленным тогда, когда установлены такие элементы налогообложения: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
5.Участие в экономических процессах общества.
Функции налогов и их связь.
Функции налогов обнаруживают их социально-экономическую сущность, внутреннее содержание. Функции налогов:
§ распределительная или социальная
Фискальная функция — главная, отличительная с самого начала
для абсолютно всех государств. При ее помощи появляются государственные денежные фонды, т.е. материальные условия для работы государства.
Контрольная функция позволяет государству отслеживать оперативность и полноту поступления в бюджет налоговых платежей. Через подобную функцию определяется необходимость реформирования налоговой системы и бюджетной политики.
Социальная или распределительная функция — выполняется через неравное налогообложение различных сумм доходов. При помощи данной функции перераспределяются доходы между разными категориями населения.
Регулирующая функция подразумевает влияние налогов на инвестиционный процесс, регресс или рост производства, а еще на его структуру.
Для такой функции выделяют три составляющие: стимулирующая подфункция — вырисовывается через систему льгот и освобождений; дестимулирующая — через увеличение ставок налогов позволяет уменьшить развитие игорного бизнеса и т.п.; воспроизводственная — накапливает средства на возобновление применяемых ресурсов.
Фискальное и регулирующее значение налогов.( см. вопрос 4)
Отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина».
Налог — обязательный, персонально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и частных лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или своевременного управления финансовых средств в целях материального оснащения деятельности государства и (или) городов.
Сбор — обязательный вклад, взимаемый с организаций и частных лиц, уплата которого считается одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов гос. органами, муниципальными органами власти, другими уполномоченными органами и чиновниками юридически важных действий, включая предоставление конкретных прав или выдачу разрешений (лицензий).
Пошлина — денежный сбор, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими конкретных функций, в размерах, предусмотреных законодательством государства.
Сходство и различия налога, сбора и пошлины.
Налоги, пошлины и сборы являются минимальными платежами, установленными государством.
1) Налог, в отличии от сбора или пошлины, считается платежом, взимаемым не единовременно, а иногда.
2) В определении налога применяется слово «платеж», «финансовые средства», в то время как сбор и пошлина — «вклад», а это означает, не требует обязательной денежной формы.
3) Сбор (и пошлина, как вид сбора)- это особенный вид налога, взымаемый за предоставление каких-нибудь государственных услуг. Другими словами, в отличии от налога, сбор и пошлина являются возмездными платежами.

Налог же считается платежом безвозмездным.

В чем заключаются отличия налогов от сборов?

Не только юридические, но и частные лица очень часто должны выплачивать какой-нибудь налог или сбор в пользу государства.

Являются ли данные понятия равноценными, или между ними есть отличия?

Детальнее об этом — дальше в статье.

Обозначение понятий

Налог — это обязательный платеж, уплачиваемый физическими и юрлицами в пользу государства. Это отчуждение части имущества плательщиков в госбюджет путем уплаты налоговых платежей.

Выделяют его следующие отличительные черты:

Обязательность — каждый должен уплачивать налоги, список которых закреплен нормативными актами в Налоговом кодексе РФ.
Безвозмездная уплата — уплачивая средства в пользу государства, субъекты не получают в ответ какие-нибудь права, имущество и т. д.
Отсутствие целевого назначения — при их помощи покрываются не какие-нибудь некоторые траты государства (к примеру, на здравоохранение, образование), а все издержки в общем.
Постоянность уплаты, так как налоги — это экономическая основа деятельности государства.
Уплата в денежном эквиваленте, другими словами в какой-нибудь другой форме они законодательством не допускаются.

Федеральные — обязательны к уплате на территории РФ.
Региональные — вводятся в действие в субъектах РФ.
Местные — монтируются местными органами власти и обязательны к уплате на территориях городов.

распределительная — состоит в перераспределении денег, т. е. выполняется передача средств в пользу менее защищенных слоев населения за счёт увеличения налогового бремени на более сильные категории граждан;
регулирующая — состоит в регулировании с помощью налогов экономических процессов государства;
контрольная — состоит в государственном отслеживании своевременности и полноты поступлений в бюджет.

Под сбором понимается вклад, выполняемый с целью получения от государства каких-нибудь услуг (выдача лицензий, получение разрешения и остальные).
Детальную информацию о федеральных налогах и сборах обращаете внимание на следующем видео:

Разница между ними

При первом взгляде может показаться, что между налогом и сбором все равно, т. к. два этих платежа монтируются государством и имеют обязательный характер. Но различия есть, причем значительные:

В согласии с НК РФ, устанавливая налог, обязаны быть установлены плательщик и детали налогообложения — объект, налоговая база, период, ставка, а еще порядок исчисления и сроки уплаты. Для определения сбора нужны лишь плательщик налога и величина взноса.
Налог — это платеж в денежном эквиваленте, сбор же может быть внесен в какой угодно форме, не напрасно налог называется «платеж», а сбор — «вклад».
Право определило в качестве цели уплаты налогов экономическое обеспечение деятельности государства. Целью же сборов считается финансирование конкретных сфер деятельности государства либо органов власти
Налог имеет понудительный характер, другими словами обязателен к уплате субъектами налогообложения независимо от их желаний. Сбор — это добровольное волеизъявление плательщика.
Уплачивая налог, физическое или юрлицо не ждет от государства ответных действий. Со своей стороны сбор берется с плательщика за предоставление конкретных услуг или прав. Это возмездный платеж, другими словами органы власти обещают его плательщику получение права или услуги.
Для того чтобы исчислить и оплатить в бюджет налог, нужно ставку по процентам помножить на налоговую базу. Сбор — это установленная сумма.
Сбор — это разовый платеж, а налог уплачивается на постоянной основе и с конкретной периодичностью (поквартально, каждым месяцем и т. д.).
Государство может при подсчете размера налога предусматривать ликвидность и статус в обществе плательщиков налога, величина сбора одинакова для абсолютно всех.

Отличие от пошлины

Под пошлиной понимается сбор в денежном эквиваленте, уплачиваемый юридическими и частными лицами, которые вступают с государством в некоторые отношения. Пошлина носит обязательный характер, но исключительно для тех граждан, кто вступает в юридические отношения между собой или с государством.

Можно отметить, например, регистрационные пошлины, гербовые сборы, пошлины на таможне во время перевозки товаров через границу и др.
Государственная пошлина берется с физических и юрлиц при их обращении в государственные или местные органы власти за некоторые действия с их стороны, а конкретно:

при обращении с иском в суд;
за исполнение нотариальных действий;
при оформлении загранпаспортов, виз;
во время получения российского гражданства и т. д.

Во-первых, уплата пошлины — это прямое волеизъявление плательщика налога обратиться к государству за конкретной услугой.
Второе, она берется в доход государства напрямую.
Третье, что очень важно, пошлина имеет возмездный характер за услугу.

Чем отличается налог от сбора

В нашем экономически развитом мире среди жителей государства есть тенденция к изучению информации, которая касается материальных вопросов.

В особенности, полезно все, что можно отнести к вероятным затратам, также сведения о налогах и сборах. Хотя, например, традиционный среднестатистический человек понимает не всегда, в чем отличие налога от сбора.

Ведь данные понятия несут разную смысловую нагрузку.

Отличие налога от сбора: законодательная база

В статье 8 части 1 Налогового Кодекса РФ прописаны точные определения понятий «налог» и «сбор».
Насчет данных определений на законодательном уровне велись споры, начав с девятнадцатого века, перед тем как были утверждены реальные формулировки.

В результате, организации и частные лица у нас в государстве платят налоги и сборы, общие и характерные черты которых можно определить, исходя из параметров любого из этих понятий.

Налог считается обязательным платежом согласно статье 57 Конституции РФ. Другими словами, тогда, когда государство говорит необходимость оплаты налога, организация или частное лицо обязаны оплатить его вне зависимости от своего желания;
Налог считается лично безвозмездным, ведь плательщик налога не получает ничего вместо. Относительно же общества в общем, налоги — это денежный ресурс для выполнения разных практичных мероприятий, которые направлены на улучшение условий всего населения плательщиков налога;
Смысл налога в том, чтобы обеспечивать государству и его субъектам возможность выполнять функции, которые на них возложены и задачи;
Налог считается отчуждением финансовых средств от одного субъекта к иному.

Сбор — это обязательный вклад. Обязательность утверждается все той же статьей 57 Конституции РФ, а формулировка «сбор» акцентирует единоразовость платежа;
Сбор является одним из требований для выполнения юридически важных действий, осуществляемых в отношении к плательщику сбора.

Теперь, если консолидировать все характеристики данных терминов, можно четко определить, чем отличается налог от сбора.

Налог и сбор: сходства и различия

Разница между налогом и сбором:

Налог — это платеж, он выражен в денежном эквиваленте, тогда как сбор — это вклад, который можно выполнить не только деньгами;
Налоговые платежи предполагают некую периодичность, в то время как сбор считается одноразовым обязательством;
В отличии от сбора, налог считается не фиксированным взносом. Суммы налога рассчитываются по нормативам законодательства исходя из положения в материальном плане плательщика налога. Величина сбора одинакова для любого;
Считается, что отличие налога от сбора также выражается в безвозмездности первого, тогда как за сбор, по существу, получают какое-либо ответное действие. Очень часто размер сбора сильно отличается в стоимостном выражении от величины ответной услуги государства. Благодаря этому доктрина налогового права сходится в том, что сбор также, как и налог, считается безвозмездным;
За неуплату сбора плательщик только лишь не получит нужную ему услугу, В то время, как за неуплату налога положено административная и даже уголовная ответственность;
Налог может быть не оплачен неправильно на основании неверных бухгалтерских расчетов. Сбор же может быть не уплачен только специально. Плательщик заранее знает про необходимость внесения сбора и о предполагаемых последствиях отказа в этом.

Сходства между налогом и сбором:

И налог, и сбор считаются обязательными (статья 57 Конституции РФ);
И налог, и сбор взимаются с организаций и частных лиц;
Безвозмездность, которой выделяются налог и сбор. Сходства и различия данных понятий в себя включают этот признак, так как в большинстве случаев сбор все же считают возмездным взносом.

Вот чем отличается налог от сбора, хотя в обозначение сбора входит еще одно понятие.
Пошлина — это один из видов сбора, утверждаемый исключительно на федеральном уровне и используемый собственно за совершение действий от государственных органов власти.

Например, за регистрацию права владения, за исполнение услуг нотариуса и т. д. В то время как сбор в себя включает также плату за владение особым правом на что-нибудь.
С организаций и частных лиц в зависимости от получившейся ситуации взимаются налог, сбор, пошлина.

Сходства и различия данных отчуждений определяются по правилам налогового права, а использование изменяется Налоговым Кодексом РФ.

В чем отличие налога от сбора и госпошлины

Налоговое право;
Платить ключевые налоги и обязательные государственные сборы в казну страны, должны как юридические, так и частные лица, если граждане являются законопослушными и не хотят нарушать законы РФ.

А в чем заключается отличие налога от сбора и можно ли подобное понятие считать равноценным, попробуем проверить дальше в статье.

Суть налога и сбора

Перед тем как рассматривать, в чем заключаются отличия перечисленных выше понятий, необходимо понять их суть.

Налог

Под налогом необходимо рассматривать обязательную выплату, которую вносят в госбюджет как физические, так и юрлица.
Условно обозначить это понятие можно следующими чертами:

обязательностью, так как каждый человек России должен уплачивать налог, о чем говорит НК РФ;
безвозмездная уплата финансовых средств, поскольку при оплате налога плательщик в ответ ничего не получает;
выплаты не имеют целевого назначения, другими словами финансовые средства, поступающие в государственную казну, не применяются для конкретных целей, например, для сферы образования или здравоохранения, а используются для общих государственных нужд;
так как налог первым делом рассматривается как экономическая база деятельности страны, то уплата этого платежа должна выполняться на постоянной основе;
в госбюджет должны поступать только финансовые средства, другие виды выплат в качестве оплаты налога, по закону, не принимаются.

Все обязательные налоговые выплаты делят на 3 ключевые группы:

Федеральный — платеж считается необходимым, действует на территории всей страны.
Региональный — сумма и платежный размер ставится и вводится в действие субъектами РФ.
Здешний платеж ставится, по закону РФ, местными региональными органами властями, суммы денег плательщики выплачивают по месту проживания.

Главные функции обязательного взноса такие:

распределение денег путем перечислений из государственной казны в пользу малоимущих или менее защищенных граждан РФ;
денежные средства, которые поступили после уплаты налога, помогают настраивать национальный финансовый процесс;
владея информацией по необходимым выплатам, государственные органы управления могут контролировать оперативное и полное поступление налоговых платежей.

Под понятием сбора необходимо рассматривать этот вид платежа, который даст возможность плательщику в последующем получить от государства необходимый вид услуг, например, получить на руки конкретный вид разрешения или лицензию.
Очень часто размер сбора определяет тот субъект, который его в последующем и будет взыскивать с плательщика.

Обычными словами можно сказать так — если рассматривается сбор, который станет взыскивать не госструктура, то его размер не начисляется государством.
В чем отличия между налогом и сбором

Как только суть, а еще цель налога и сбора нами была кратко проанализирована, можно рассмотреть, в чем состоит разница между ними:

Согласно НК РФ, налоговая администрация при начислении размера обязательного налога должна также определить следующее:

размер налоговой базы;
категория объекта;
период уплаты и ставку по процентам;
схема, которая будет применяться для исчислений.

Государственная пошлина

Государственная пошлина — это процедура взимания финансовых средств определёнными учреждениями, которые считаются уполномоченными в этой сфере, за факт совершения действий, проведенных в интересах организаций и фирм.

Госпошлина берется также при выдаче документов, имеющих какую-то юридическую ценность.
Во многих случаях государственная пошлина включается в общенациональную налоговую систему.

Её смело можно позиционировать в качестве отдельного налогового платежа, что вызвано обязательностью уплаты в бюджет и распространении общих условий установки, которые предполагают проверку на идентичность плательщика и сопутствующих элементов налогообложения.

Отличие госпошлины от налога

Главное же отличие пошлины государственного значения от налога состоит в её целевой направленности.
Не обращая внимания на это, нужно сказать, что будучи федеральным сбором, государственная пошлина подлежит уплате на всей территории взятого отдельно государства.

Денежные средства, которые поступили от подобной оплаты, применяется с целью пополнения бюджета страны, региональных бюджетов, а еще бюджетов субъектов государственного значения.
При выполнении большинства действий, имеющих юридическую важность, следует осуществить обязательную процедуру выплаты госпошлины.

Перечень определенных событий очень широкий и обозначен в законе. Есть и закрытый список объектов взимания пошлин, который можно отыскать в Налоговом кодексе.

Относительно проведения операций с участием частных лиц, то названный перечень может быть несколько сокращён.
Очень часто оплату приходится проводить при совершении нотариальных операций, обращении в арбитражные суды и суды общей юрисдикции, выдаче удостоверений водителя и регистрации ТС, а еще при регистрации актов гражданского состояния.

Данный список не считается полным и приведён только вместо примера.

Освобождение от уплаты госпошлины

Могут быть конкретные расклады, при которых частные лица высвобождаются от уплаты госпошлины.

Например, за выдачу свидетельства, подтверждающее право наследования при условиях, если ко дню открытия наследства наследник считается несовершеннолетним либо же страдает расстройствами психики.
Также исключением будет в случае если наследие переходит от работника, который был застрахован на случай смерти за счёт предприятия и погиб в результате несчастного случая на производстве.

Виды государственных пошлин

Есть несколько типов государственных пошлин. Речь идёт о судебной, нотариальной, регистрационной и административной.

В качестве плательщиков пошлин выступают физические и юридические лица.

Кроме того, субъекты, не являющиеся резидентами определенной страны тоже должны заплатить такого налога.
Объектами госпошлин считаются услуги, выполняемые органами государственного значения, а еще некоторых чиновниковов.

Если одновременно в подходящие органы с целью совершения юридически важных действий обращается одновременно несколько плательщиков, которые не имеют права на льготное обслуживание, государственная пошлина должна быть уплачена в равных долях.
При условиях, что в сделке принимают участие лица, которые высвобождаются от произведения оплаты, размер госпошлины должен быть уменьшен в согласии с количеством лиц, освобожденных от налогов.

Часть суммы пошлины, которая вследствие проведения этой процедуры будет все также подвергаться оплате, должна быть уплачен оставшимися участниками операции.

В чем разница между налогом и пошлиной?

Налог — это обязательный, безвозмездный платеж в пользу государства физических или юрлиц для того, чтобы государство могло существовать.

Платеж налога выполняется иногда.

Пошлина — это плата за некоторые услуги, берется разово.
Почти не существует подобных государств, которые не взимали бы с собственных граждан и работающих на их территориях фирм какие-нибудь минимальные платежи и взносы.

При их помощи государство создает собственные деньги и за их счт решает возложенные на него задачи (оборону, общественное обеспечение и так дальше).
Такие платежи именуют налогами, сборами, пошлинами.

Они все обязательные, т.е. отказаться от их уплаты нельзя.

Все появляются не благодаря тому, что так договорились сами участники подобных отношений, а благодаря тому, что их установило государство. В одностороннем, так сказать, порядке, пользуясь тем, что оно выполняет очень большие полномочия и имеет очень большие права (власть).

Все три платежа существуют с точки зрения закона лишь тогда, когда у них абсолютно чтко установлены плательщики, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, ставка.
Но из-за чего то понадобились целых три слова, чтобы этот самый установленый законом обязательный платж отметить!

Значит, они чем-то значительно отличаются?
Нет надобности приводить тут полностью очень большие и тяжелые законные определения того, что называет налогом, что сбором, а что пошлиной.

Юридические формулировки легко можно отыскать в источнике Налоговом кодексе РФ: налог и сбор — в статье 8-ой, а пошлина — в статье 333.16.
Попробуем их пересказать по-русски.

Итак, и налоги и сборы, и пошлины это минимальные платежи, установленные государством. Причм, говоря со всей строгостью, существует только несколько видов подобных платежей налоги и сборы; пошлины это разновидность сборов.

На этом сходство кончается и начинаются различия.
Во-первых, налог платж периодический, а сбор (и пошлина) разовый.

ИП ИЛИ ООО ЧТО ЛУЧШЕ ВЫБРАТЬ

Второе, налог призван обеспечивать деятельность государства в общем (на каком уровне федеральном, региональном или местном зависит от того, в какой бюджет пойдт налог), а сборы и пошлины не обязательно. Они используются (и очень часто так оно и есть) для формирования бюджета определенного государственного органа либо для финансирования какой-то отрасли.

Третье, налог уплачивается в пользу государства в общем, а сбор и пошлина за предоставление какой-то определенной государственной услуги.
Как говорят юристы: налоги безвозмездные платежи, персонально плательщик прямо от их уплаты ничего не получает (получает потом, косвенно, потому как все налоги создают госбюджет, так или по другому содержащий всех плательщиков); а сбор (пошлина) платж возмездный, взамен на него плательщик прямо получает услуги или права (разрешение, лицензию, регистрационное свидетельство и так дальше).

Как отличаются сборы от пошлин? Говоря со всей строгостью, практически ничем.

Просто классически сбором именуется платж, за который плательщик получает особенное право на исполнение какой-то деятельности (скажем, на отстрел животного или на торговлю алкоголем), а пошлиной платж, из-за которого государство совершает в пользу плательщика услугу (юридически значимое действие) (к примеру, регистрацию права владения, выдачу водительского удостоверения или развод).

И, наконец, в четвртых, отличаются результаты неуплаты.
Если не уплачен или уплачен не полностью налог, может наступить особенный вид ответственности налоговый, в виде штрафа.