admin
Разница между рентабельностью и прибылью
Оценка эффективности деятельности компании может выполняться всевозможными вариантами. В основном, для такой цели применяются критерии прибыли и доходности.
Умелое «жонглирование» такими категориями позволяет серьёзно приукрашивать реальность или, напротив, сгущать краски над организацией. Как отличить такие категории и какой критерий точнее отражает рабочая эффективность?
Обозначение
Рентабельность – относительный финансовый критерий, демонстрирующий уровень эффективности деятельности предприятия. Высчитывается путём соотношения прибыли и другой величины (объём реализации продукции, основные ресурсы предприятия, численность персонала и т.д.).
Этот показатель дает возможность оценить результативность труда организации и управлений ей в общем. В общем смысле под рентабельностью понимается собственно отношение прибыли к выручке.
Самое Популярное За 2016 — Рентабельность.
Прибыль – безоговорочный финансовый критерий, определяемый путём вычета расходов из суммы выручки. Бывает как позитивным, свидетельствующим о продуктивной работе компании, так и негативным, что указывает на малоэффективную деятельность по индивидуальным направлениям.
Прибыль бывает валовой (до уплаты отчислений и налогов) и чистой.
Сравнение
Аналогичным образом, экономические категории, не обращая внимания на сильную связь, обладают большим рядом отличий. Рентабельность считается относительной величиной, а прибыль – полной.
Обусловлено это методами их подсчёта. Прибыль – это величина, полученная в результате вычета расходов из выручки.
Рентабельность – соотношение прибыли и другого показателя (выручки, прибыльности фондов, численности персонала, основных фондов). Прибыль – величина беспристрастная, хотя она и разделяется на чистую и валовую.
Рейтинг дебиторов по маржинальной прибыли
Рентабельностью можно оценить разные моменты деятельности фирмы.
Как отличаются рентабельность и прибыль
Бизнесмены, желающие удачно развивать собственный бизнес, должны постоянно анализировать его экономические критерии, также — рентабельность и прибыль. Но не каждый знает точно, чем они разнятся, а некоторые и совсем считают синонимами.
Рассказываем, что есть общего и разного у данных понятий, как проссчитать и анализировать их.
Значение понятий понятным языком
Чтобы понимать, в чём состоит отличие между рентабельностью и прибылью, необходимо начать с общих определений. Как правило, уже потом многое становится ясно.
Прибылью именуется разница между получившейся от предпринимательской деятельности выручкой и затраченными затратами. Прибыль — это итоговый результат работы предпринимателя, это то, ради чего как правило и ведётся свое дело.
Она измеряется исключительно в определенных денежных суммах.
Рентабельность — чуть намного сложнее критерий.
Она отображает, настолько хорошо бизнес применяет все присущие активы, сколько прибыли приносит каждая вложенная единица финансовых средств. К примеру, расчёт коэффициента доходности покажет, сколько процентов прибыли принёс предприятию каждый затраченный рубль.
Преимущественно измеряется в процентах, хотя, конечно, никто не запретит перевести проценты в определенные суммы денег.
Формулы расчёта доходности и прибыли
Итак, чем отличается прибыль от доходности? Если говорить совсем понятным языком, то прибыль — это деньги, которые предприниматель получает «на руки», а рентабельность — это процентный критерий, демонстрирующий, настолько хорошо предприятие выстроило собственную работу и какое количество денег получает от каждого вложенного рубля.
Оба эти параметра рассчитываются по несложным формулам.
Прибыль: формула и пример расчёта
Необходимо помнить, что экономисты выделяют несколько вариантов прибыли, наиболее приоритетными из которых являются валовая и чистая. Балансовая прибыль показывает разницу между вырученными средствами и себестоимостью товаров.
Она рассчитывается по такой формуле: «Спасение — отпускная цена».
К примеру, известно, что отпускная цена одной единицы товара составляет 500 рублей.
Бизнесмен продал 150 единиц такого товара по стоимости в 850 рублей.
Тогда балансовая прибыль будет равна: (150 х 850) — (150 х 500) = 127 500 — 75 000 = 52 500.
Чистая прибыль
Значит ли это, что после продажи этой партии товара бизнесмен получит на руки 52 500 рублей? Не очень.
А дело все в том, что балансовая прибыль не равна чистой прибыли — сумме средств, остающейся на счёту бизнесмена после уплаты всех минимальных платежей и налогов. Определить её не так просто, так как нужно собрать больше данных.
Предположим, за месяц компании получилось продать 2 000 единиц товара по стоимости 850 рублей (при себестоимости 500 рублей), однако он будет обязан заплатить 30 000 рублей за аренду помещения и услуги ЖКХ, 15 000 рублей служащему, перевести средства в ПФ и также перечислить в бюджет 15% от балансовой прибыли. Остается предприниматель в плюсе или в минусе?
Считаем:
- Совокупный доход: 2 000 х 850 = 1 700 000 рублей.
- Общая отпускная цена: 2 000 х 500 = 1 000 000 рублей.
- Балансовая прибыль: 1 700 000 — 1 000 000 = 700 000 рублей.
- Размер налогового сбора: 700 000 х 15% = 105 000 рублей.
- НДФЛ за работника: 15 000 х 13% = 1950 рублей.
- Вклад в ПФ за работника: 15 000 х 22% = 3300 рублей.
- Чистая прибыль: 700 000 — 105 000 — 30 000 — 15 000 — 1950 — 3300 = 544 750 рублей.
Аналогичным образом, после уплаты всех минимальных платежей (аренды, заработной платы, налогов, взносов) на руках у бизнесмена остаётся 544 750 рублей, которые он вправе применять как на свои нужды, так и потратить на развитие бизнеса, инвестировать в производство, купить новейшие материалы или сырьё (что В практических условиях происходит существенно чаще).
Рентабельность: формула и пример расчёта
Теперь перейдём к расчёту доходности. Упрощенный вариант подразумевает знание себестоимости товара и получившейся прибыли: (вырученные средства / отпускная цена) х 100%.
Применяем для расчёта данные из предыдущего примера.
После продажи 2 000 единиц товара с себестоимостью 500 рублей по стоимости в 850 рублей, бизнесмен получил 1 700 000 рублей. Насколько рентабелен такой бизнес?
Считаем: (1 700 000/1 000 000) х 100% = 1,7.
Есть ли у доходности обычное значение
Из-за того, что рентабельность измеряется в процентах, у большинства появляется вопрос, есть ли у неё границы нормального значения. Как таких границ нет.
Многое зависит от целей, которые бизнесмен перед собой ставит.
К примеру, для кого-то хватает достигнуть дохода, нужного для поддерживания бизнеса «на плаву», а кому-то требуется регулярно увеличивать собственные доходы и расширять бизнес.
Если рентабельность кажется бизнесмену недостаточной, он терпит убытки, можно принять ряд мер для её увеличения.
К примеру, поднять стоимость на товар или попытаться уменьшить отпускная цена. Как правило для этого улучшают производство, пересматривают подход к логистике, покупают более дешевые материалы.
В общем, ищут любые пути для сокращения затрат.
Что оказывает влияние на прибыль и рентабельность
Факторы, которые влияют на данные показатели, в большинстве случаев схожи: в формулах практически применяются теже самые данные. К решающим факторам влияния можно отнести:
- конечную стоимость товара или услуги;
- отпускная цена;
- изменение штата сотрудников (уменьшение или увеличение);
- денежные обязательства предприятия, включая налоговые сборы и минимальные платежи;
- изменение расценок на закупочные материалы и сырьё;
- ситуация на рынке;
- уровень спроса на изделие.
Чем похожи, а как отличаются прибыль и рентабельность
Теперь вы знаете, как легко проссчитать экономические критерии прибыли и доходности. Разумеется, для больших фирм порядок вычисления будет тяжелее, так как включает намного больше показателей, которые требуется предусмотреть в формулах.
Но общий принцип в прошлых разделах доступно описан и проиллюстрирован примерами.
Общей чертой двоих критериев считается то, что оба они показывают, насколько по завершению удачно ведётся бизнес: какое количество денег зарабатывает предприятие и сколько дохода приносит каждый актив.
Собственно из-за этой причины важно отслеживать оба коэффициента в динамике.
Что же касается различий, то они начинаются с единиц измерения: прибыль — в деньгах, рентабельность — в процентах.
Но основное — их значение. Первый критерий отображает, сколько средств приносит бизнесмену каждая отрасль работы (партия продукции, услуг), а второй — настолько хорошо он применяет в бизнесе присущие активы.
Прибыльность: ключевые характеристики
Вместе с проанализированными выше терминами часто применяется созвучный — «прибыльность». Что это такое?
Рентабельность продаж: формула, пример расчёта и анализа
Прибыльность и рентабельность — в чем разница?
Прибыльность, как и рентабельность, показывает, насколько активно применяется в бизнесе тот или другой ресурс.
Прибыльность рассчитывается как отношение всех вырученных средств к какому-то активу (их совокупности) или бизнесу в общем.
В этом и есть её отличие от доходности — та собой представляет отношение к себестоимости реализованной продукции (оказанных услуг). Также измеряется в процентах.
Заключение
Расчёт критериев прибыли и доходности не всегда прост, но нужен любому предприятию. Знание значения данных коэффициентов и их изменения в динамике предоставляет возможность понять, насколько успешен бизнес, необходима ли ему модернизация и пересмотр тех. процессов.
Для вычисления первым делом требуется знать отпускная цена всего товара и получившуюся спасение.
Если вы нашли погрешность, пожалуйста, выдилите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Чем отличается прибыль от доходности: понятия, факторный анализ, формулы для расчёта
Термины, определения и формулы
Размер прибыли и рентабельность будущих периодов могут прогнозироваться, для чего есть обоснованные математические методы.
Говоря о рентабельном предприятии, предполагают, что оно доходное.
Эти категории и в действительности заключаются в смысловом родстве. Способность к жизни любой коммерческой структуры сильно зависит от её способности не только самоокупаться, но и приносить доход, дающий возможность формироваться и расти.
Впрочем это совсем не значит тождественности понятий доходности и прибыли. В статье будет рассказано об их связи и разнице между ними.
Прибыль: обозначение и её виды
Кажется, что расшифровка этой экономичной категории настолько объяснима, что не требует определений и пояснений, но это абсолютно не так.
Официальная формулировка, встречающаяся в экономических учебниках, коротко объясняет прибыль как понятие конечного материального результата деятельности предприятия.
Она выражается разницей выручки и расходов.
В действительности это обозначение – лишь самое общее отражение сути термина, которым оперируют не только профессиональные экономисты, но и люди, далёкие по роду деятельности от финансов. Даже Краткое ознакомление с общей экономичной теорией приводит к выводу о разнообразии видов и форм прибыли.
Она может быть:
- Балансовой, другими словами выявленной после проведения учёта коммерческих операций и отражённой в сальдовом балансе.
- Валовой – являющейся разницу между суммарной выручкой и всеми расходами за отчётный период.
- Чистой, остающейся после отчисления затрат и фискальных платежей.
- Маржинальной, высчитываемой как разница между выручкой и переменными производственными расходами.
- Номинальной, другими словами обозначенной в отчетности в согласии с валовой прибылью.
- Реальной – фактически равной номинальной, но скорректированной согласно уровню инфляции. В данном случае она отражает платежеспособность заработанных денег.
- Нераспределенной – с вычетом минимальных платежей, также наложенных санкций и штрафов (практически то же, что чистая прибыль).
- Капитализированной, вложенной в последующее развитие предприятия.
Перечень можно продолжать, но основное, что следует запомнить в данной части статьи о прибыли – это то, что она выражается в денежных единицах и может подсчитываться по-разному.
Чем отличается прибыль от доходности
Основное отличие прибыли от доходности в самой природе данных экономических категорий.
Рентабельность – это отношение прибыли к ресурсам, её формирующим.
Потому, что и числитель, и знаменатель такой дроби выражены в денежных единицах, сам получаемый результат безразмерен и считается показателем:
Возможно его процентное выражение – в данном случае цифру нужно помножить на сто.
Исключение составляет рентабельность персонала, измеряемая в рублях (или других денежных единицах), зарабатываемых средним служащим (на человека).
По собственной сущности рентабельность – это доходность каждой единицы вложенного капитала предприятия. В зависимости от природы формирующего ресурса, отличают следующие её виды:
- Рентабельность маржинальной прибыли;
- Фондов;
- Текущих расходов;
- Своего капитала, включая заёмный;
- Главных производственных фондов;
- Продукции;
- Реализации.
- Показатель доходности маржинальной прибыли (чаще называемой маржинальной рентабельностью) рассчитывается как отношение её же к сумме прямых расходов на производство.
- Валовая рентабельность считается как отношение прибыли к себестоимости, причём берутся суммарные значения двоих критериев по предприятию.
- Показатель доходности валовой прибыли за минусом операционных издержек определяется делением её (суммы валовой прибыли за минусом операционных издержек) на сумму выручки.
Ясно, что такое соотношение определяет степень выгодности (рентабельности) канала, дающего своё наименование коэффициенту.
Балансовая прибыль
Значение данного показателя сложно переоценить. Он очень принципиален первым делом для анализа экономических показателей больших фирм. Формула, которой рассчитывается рентабельность по балансовой прибыли, изящна в собственной простоте:
GMR = GM / SR
Где:
GMR – Показатель балансовой прибыли (Gross Margin Ratio);
GM – Балансовая прибыль (Gross Margin);
SR – Выручка от реализации (Sales Revenue).
При этом не берутся во внимание никакие второсортные факторы: важен лишь финишный результат.
В сумму балансовой прибыли входят все заработанные предприятием деньги. Валовая спасение в себя вбирает все входящие денежные потоки.
По критерию GMR можно судить о выгодности обобщённого продукта большой компании, а, поэтому, и об экономичной эффективности этой бизнес-структуры в общем.
Рентабельность чистой прибыли
Данный показатель показывает, сколько собственно чистой прибыли (оставшейся после нужных отчислений) содержится в каждой денежной единице выручки:
NIM = NP / NR
где:
то – Показатель доходности чистой прибыли (Net Income Margin);
NP – Чистая прибыль (Net Profit);
NR – Сумма выручки (Net Revenue).
Необходимо помнить, какими числами заполняется эта формула. По балансу чистой прибыли отведена строка 2400, а выручке – строка 2110.
До 2011 года (тогда был принят такой порядок учёта) бухгалтеру доводилось заниматься подсчётами, вычитая из суммы выручки траты.
Факторный анализ
Любое предприятие во время работы подвергается действию большого количества самых разных факторов (как внутренних, так и внешних), оказывающих влияние на его экономическую результативность.
Аргументом именуют причину (движущую силу) процесса (явления), влияющую на характер протекающих в системе процессов.
Выручка, прибыль, маржа. Как повлиять на эти показатели, чтоб они увеличивались?
Задача материального аналитика состоит в установлении наличия причинно-следственных связей и степени их интенсивности между факторами, воздействующими на предприятие, и конечным результатом в виде величины показателя доходности. Для её решения применяется метод комплексно-системного измерения.
Цели факторного анализа:
- Обозначение количества каналов воздействия на рентабельность;
- Их классификация;
- Создание математической модели всех обоюдных связей между факторами;
- Оценка степени влияния на отпускная цена по самым разным факторным каналам.
В общем факторный анализ считается инструментом определения «нешироких мест» и выработки мер по нивелированию неблагоприятных воздействий.
Планирование прибыли и доходности
Основу планового обоснования доходности и прибыли составляет моделирование наиболее вероятных значений:
- Объема производства, расходов;
- Суммы денежного обращения предприятия;
- Скорости оборачиваемости капитала;
- Ценового уровня.
А еще других факторов, оказывают большое влияние на экономическую результативность. В наше время в самый популярный инструментарий решения таких задач входят следующие методы:
Формула безубыточности
Согласно данному способу, предсказуемая прибыль будет составлять сумму, вычисляемую по формуле:
NPP = V x (1 – CP – T) – CC
Где:
NPP – Планируемая прибыль;
V – Плановый производственный объём;
CP – Переменные расходы;
T – Налог на добавленную стоимость;
CC – Частые траты.
Так как критерий прибыли в таком случае задаёт уровень доходности, то для получения её значения необходимо разделить NPP на сумму целевых или валовых расходов (в зависимости от определения предсказуемой величины). Данное правило используется и для других методов, нижеперечисленных.
Экономическо-статистическое моделирование
Метод полностью возведен на графическом подходе к фактической динамике (экстраполяции) показателя. Анализируя тенденции, мастер, в основном, может с той либо другой вероятностью предусмотреть направление тренда в скором времени.
Прямой счёт
Довольно несложный по принципу, но довольно сложный в применении метод. Для его реализации нужно помножить кол-во каждой из производимых номенклатурных позиций сначала на стоимость реализации, а потом на её отпускная цена и отнять одно от иного.
Если предприятие начинает выпуск новой продукции, то эти значения необходимо спрогнозировать, что бывает непросто. Плюс к этому нужно предсказать изменение (или стабильность) суммы постоянных расходов, вероятные движения расценок на сырьё и остальные статьи калькуляции.
Нормативный метод
Данный вариант прогнозирования именуют также технико-экономическим планированием. Метод похож по принципу с «прямым счётом», однако в отличие от последнего, применяет не фактические критерии прошлых отчётных периодов, а принятые на предприятии нормы.
К ним можно отнести, например, самая высокая достигнутая рентабельность инвестированного капитала. Исходя из данных норм прибыли, выполняется планирование будущих периодов.
Идеальная целевая прибыль
Метод построен на минимальном уровне прибыли, необходимом для выполнения налоговых обязательств, покрытия иных расходов, выплаты нужных отчислений по займам, погашения задолженностей по заработной плате, оснащения развития и др. В результате, ставится сумма прибыли, меньше которой предприятие себе не может позволить.
Данная цифра становится базовой для расчётов. Уровень доходности в большинстве случаев отвечает коэффициенту, высчитанному по формуле безубыточности.
По маржинальному доходу
Прибыль прогнозируется по расчётным переменным издержкам на производство каждого вида продукции. Плановая прибыль вычисляется как разница будущего маржинального дохода и постоянных расходов с учитыванием НДС:
MC = V — CP- T
Где:
MC – Сумма маржинального дохода;
V – Плановый производственный объём;
CP – Переменные расходы;
T – Налог на добавленную стоимость.
Предсказуемая прибыль будет составлять:
NPP = MC – CC
где:
то – Планируемая прибыль;
МC – Прежде высчитанная сумма маржинального дохода.
CC – Частые траты.
Математические методы
Планирование прибыли на основе практичных зависимостей от выявленных факторов – «высший пилотаж» науки экономического прогнозирования. Для его реализации нужен многосторонний анализ хозяйственной деятельности, обладание математическим аппаратом и очень часто, применение очень производительных вычислительных мощностей.
Пути увеличения доходности
Споря про выбор наиболее корректного определения доходности, экономисты едины в том, что это – показатель. Увеличить значение дроби можно двумя вариантами: увеличив числитель (в таком случае прибыль) или уменьшив знаменатель (стоимость расходуемого ресурса).
Бесконечно уменьшать издержки ни одно предприятие не может: финансовый рост подразумевает подорожание суммарных фондов в полном денежном выражении. Определённый потенциал в этом направлении всё-таки есть, и его развивают за счёт более правильного применения расходуемых ресурсов, другими словами экономии.
Зато наращивание прибыли возможно сразу по трём путям, и, что важно, они не взаимоисключающие, а могут применяться в любой конфигурации – хоть все одновременно. Мероприятия могут быть:
- Организационными, другими словами направленными на оптимизацию структуры управления, логистики, организации работы.
- Технологичными, состоящими во внедрении авангардных производительных процессов и оборудования. В рамках данного течения особенную ценность представляет системный практично-стоимостный анализ.
- Научно-экономическими, подразумевающими раскрытие препятствующих росту доходности факторов и путей их преодоления.
Эти пути являются общими для абсолютно всех предпринимательских структур. Они применимы в строительстве, тяжёлой и лёгкой промышленности, сельском хозяйстве, торговле и любой иной области хозяйственно-экономической деятельности.
Выводы
Прибыль и рентабельность отражают степень эффективности предприятия, но по-разному.
Рентабельность – критерий относительный, а прибыль – безоговорочный.
Есть несколько вариантов определения доходности.
Они используются в зависимости от того, какое направление деятельности подлежит анализу.
Использование факторного анализа делает легче процесс поиска участков, тормозящих движение капитала и уменьшающих рентабельность предприятия.
Размер прибыли и рентабельность будущих периодов могут прогнозироваться, для чего есть обоснованные математические методы.
Прибыль и рентабельность предприятия — что это такое и как проссчитать?
Для плодотворного функционирования каждого серьезного заведения важно не только заблаговременно разработать правильный бизнес-план, а проссчитать прибыль и рентабельность.
Какие отличия у данных 2-ух терминов, и каким должно быть управление прибылью и рентабельностью рекомендуем выяснить.
Что такое прибыль и рентабельность?
Под прибылью принято понимать значение, отображающее рабочая эффективность структуры и являющееся источником финансирования как социальных, так и производственных затрат. Рентабельностью именуют соотношение, которое рассчитывают в качестве отношения полученного к расходам на продажу и изготовление.
Понятие прибыли и доходности очень важно для любой компании.
| Прибыль (обычная формула расчета) | Рентабельность (обычная формула расчета) |
